Beneficios tributarios que cambiarán para el año fiscal 2022: Esto es lo que debes saber

El 11 de marzo de 2021 se promulgó el Plan de Rescate Estadounidense para proporcionar alivio financiero a millones de estadounidenses.  El plan incluyó una tercera ronda de ayuda económica y amplió los beneficios tributarios que las familias podían reclamar en sus declaraciones de impuestos de 2021 (las declaraciones presentadas en 2022). Sin embargo, estos beneficios tributarios caducarán o se revertirán a lo que eran antes del Plan de Rescate Estadounidense. Es posible que hayas reclamado los beneficios tributarios del Plan de Rescate Estadounidense y tengas preguntas como estas:

• ¿Cuáles son los beneficios tributarios que cambian o se revierten a las reglas tributarias anteriores?
• ¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito tributario por hijos y cuál es el monto para el año fiscal 2022?
• ¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes para el año fiscal 2022?
• ¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito tributario por ingreso del trabajo para el año fiscal 2022?
• ¿Fue el año fiscal 2021 el último en el que podía reclamar el Crédito de recuperación de reembolso?
• ¿Fue el año fiscal 2021 el último en el que podía reclamar Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar para personas que trabajan por cuenta propia?
• ¿Puedo todavía deducir hasta $300 de donaciones caritativas en efectivo si reclamo la deducción estándar?

Estas respuestas te ayudarán a comprender los cambios que se aplicarán a los beneficios tributarios en el próximo periodo de declaración de impuestos.

¿Cuáles son los beneficios tributarios que cambian o se revierten a las reglas tributarias anteriores?

• Crédito tributario por hijos
• Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes
• Crédito tributario por ingreso del trabajo
• Crédito de recuperación de reembolso
• Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar para personas que trabajan por cuenta propia
• Deducción por donaciones caritativas

Ten en cuenta que, el IRS anunció un retraso en los umbrales de declaración para las organizaciones de pagos a terceros que entrará en vigor para la próxima temporada de declaración de impuestos. Como resultado de este retraso, las organizaciones de pagos a terceros (TPSO, por sus siglas en inglés) no estarán obligadas a reportar las transacciones del año fiscal 2022 en un formulario 1099-K al IRS o al beneficiario por la cantidad umbral más baja, de $600 dólares, promulgada como parte del Plan de Rescate Americano de 2021. Entre las organizaciones de pago por terceros (TPSO) más conocidas se encuentran Venmo, PayPal y CashApp.

Según el IRS, esto significa que para el año fiscal 2022 el umbral de declaración 1099-K existente de $ 20,000 en pagos de más de 200 transacciones permanecerá vigente.

¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito Tributario por Hijos y cuál es el monto para el año tributario 2022?

Año fiscal 2021

En el marco del Plan de Rescate Estadounidense, el Crédito tributario por hijos se amplió de varias maneras para el año fiscal 2021:

• El Crédito tributario por hijos aumentó de $2,000 a $3,600 por cada hijo dependiente menor de seis años y a $3,000 para cada hijo dependiente de entre 6 y 17 años.  
• Además, fue la primera vez que podías reclamar el Crédito tributario por hijos por un hijo dependiente de 17 años. 
• El crédito también era totalmente reembolsable, lo que significa que eras elegible para el crédito incluso si no adeudabas impuestos.
• Por primera vez, los pagos por adelantado se emitían por la mitad del Crédito tributario por hijos por cada hijo dependiente.
• Eras elegible para el crédito completo si tus ingresos estaban por debajo de los $150,000 y eras casado/a que presentaba su declaración en conjunto, de los $75,000 si eras soltero/a o de los $112,500 como jefe de familia.  

Año fiscal 2022   

Para el año fiscal 2022, el Crédito tributario por hijos se revierte a los beneficios disponibles antes del Plan de Rescate Estadounidense de esta manera:

• Se revierte a un máximo de $2,000 para el periodo 2022 – 2025.
• Cada hijo dependiente debe tener menos de 17 años.
• Se pueden reembolsar hasta $1,400, pero ya no es totalmente reembolsable.
• No se emitieron pagos por adelantado para el año tributario 2022.

El crédito está disponible si ganas hasta $200,000 como contribuyente soltero/a o jefe de familia (o hasta $400,000 como casado/a que presenta su declaración en conjunto).           

¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes para el año tributario 2022?

Año fiscal 2021

En el marco de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 se aplicaron grandes cambios que amplían el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes para la declaración de impuestos de 2021 únicamente (la declaración que presentas en2022).  Los cambios para el año fiscal 2021 incluyen los siguientes:

• Se modificaron el porcentaje y los límites de gastos de cuidado de hijos menores, de modo que podías obtener un crédito de hasta el 50 % de $8,000 ($4,000) de gastos de cuidado de hijos por un hijo menor de 13 años, un cónyuge o progenitor con discapacidad u otro dependiente, para que pudieras trabajar, y hasta el 50 % de $16,000 ($8,000) de gastos en el caso de familias que tuvieran dos o más dependientes.
• El crédito era reembolsable si habías vivido en Estados Unidos más de la mitad del año. Eso significa que, aunque no adeudaras impuestos, podías recibir todo el crédito en forma de reembolso.
• La cantidad del Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes de 2021 comenzaba a eliminarse gradualmente cuando el Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) superaba los $125,000. Con un AGI de $125,000 o menos, el valor del crédito era del 50 % de los gastos calificados de cuidado de hijos menores. El porcentaje del crédito se reducía si el AGI era superior a $125,000 y se eliminaba totalmente cuando el Ingreso Bruto Ajustado excedía los $438,000.

Año fiscal 2022

Para el año fiscal 2022, el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes se vuelve a ajustar a las disposiciones anteriores a 2021, que eran las siguientes:

• Hasta el 35 % de $3,000 ($1,050) de gastos de cuidado de hijos menores por un hijo dependiente menor de 13 años, un cónyuge o progenitor con discapacidad u otro dependiente, para que puedas trabajar o buscar trabajo. Si tienes dos o más dependientes, el crédito será de hasta el 35 % de $6,000 de gastos ($2,100).
• El crédito se reducirá con ingresos que excedan los $15,000.

¿Qué cambios se van a hacer en el Crédito tributario por ingreso del trabajo para el año fiscal 2022?

Año fiscal 2021

Al Crédito tributario por ingreso del trabajo se le aplicaron las siguientes ampliaciones:

• Abarca a trabajadores sin hijos y prácticamente se triplicó el crédito máximo para quienes no tienen hijos. 
• También se amplió la elegibilidad a una mayor gama de contribuyentes, lo que permite que los contribuyentes sin hijos califiquen si son mayores de 65 años o tienen entre 19 y 25 años.

Año fiscal 2022

• Se revirtieron los requisitos de edad. Los contribuyentes sin hijos deben tener 25 años o menos de 65 años para reclamar el crédito.
• No se pueden usar los ingresos del año anterior como ayuda para calificar para el Crédito tributario por ingreso del trabajo.

Ten en cuenta que el monto del Crédito tributario por ingreso del trabajo se ajusta por efecto de la inflación todos los años y, en el año fiscal 2022, será de hasta $6,935 ($6,728 para el año 2021) si tienes tres hijos o más.

¿Fue el año fiscal 2021 el último en el que podía reclamar el Crédito de recuperación de reembolso?

Si eras elegible para el tercer estímulo de hasta $1,400 para ti o para tu hijo dependiente (incluso dependientes adultos) y no habías recibido el pago del estímulo, podías reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en tu declaración de impuestos de 2021, pero el Crédito de recuperación de reembolso no estará disponible en tu declaración de impuestos de 2022.

¿Fue el año fiscal 2021 el último en el que podía reclamar los Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar para personas que trabajan por cuenta propia?

En el Plan de Rescate Estadounidense se ampliaron los créditos tributarios reembolsables por licencia por enfermedad o licencia familiar al año tributario 2021 tanto para trabajadores por cuenta propia como para propietarios de pequeñas empresas elegibles, pero el crédito caduca después del año fiscal 2021.

¿Puedo todavía deducir hasta $300 por donaciones caritativas en efectivo si reclamo la deducción estándar?

Año fiscal 2021

La ayuda por COVID se amplió al año tributario 2021 y te permitía deducir hasta $300 por donaciones en efectivo ($600 como casado/a que presenta su declaración en conjunto) en la declaración de impuestos de 2021 si reclamabas la deducción estándar.

Año fiscal 2022

Para el año fiscal 2022, ya no puedes reclamar la deducción de hasta $300 ($600 como casado/a que presenta su declaración en conjunto) por donaciones en efectivo si reclamas la deducción estándar.  Si detallas tus deducciones, aún podrás reclamar tus deducciones por donaciones caritativas.

¿Aún tienes que presentar tus impuestos de 2021?  Todavía tienes tiempo de realizar la presentación antes de la fecha límite definitiva de la ampliación, que es el 17 de octubre de 2022, pero no olvides aprovechar las ventajas de estos beneficios tributarios que se ampliaron para el año tributario 2021 y que van a caducar o se van a revertir a montos más bajos.

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