What is an Earned income Tax Credit & Do You Qualify

¿Qué es el crédito tributario por ingreso del trabajo? ¿Calificas para recibirlo?

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Dia Nacional del conocimiento del crédito tributario por ingreso del trabajo

¡Hoy es el Día Nacional del Conocimiento del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo! El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es el programa más grande del país para trabajadores con ingresos bajos o moderados. De acuerdo con el IRS, cerca de 25 millones de contribuyentes recibieron el EITC el año pasado, y el EITC promedio fue de aproximadamente $2,411. Sin embargo, millones de contribuyentes todavía se pierden este valioso crédito tributario. Según el IRS, uno de cada cinco contribuyentes aptos no reclama este crédito tributario.

¿Tal vez te preguntes por qué alguien se perdería un crédito tributario de hasta $6,728 en 2021 cuando se trata de una familia con tres niños o más? Pues bien, muchas personas que reúnen los requisitos para recibirlo se lo pierden porque son recién califican o porque eligen no presentar ninguna declaración del impuesto, porque sus ingresos están debajo del límite del IRS para presentar dicha declaración (para el año 2021, son $12,550 para las personas solteras y $25,100 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta).

Como resultado de los eventos que ocurrieron en 2021, es posible que hayas experimentado ingresos más bajos y ahora podrías calificar el EITC, incluso si antes que no hayas sido elegible, pero para obtener el crédito debes asegurarte de presentar tus impuestos federales este año.

¿Quieres conocer más acerca del EITC? Aquí encontrarás respuestas a las preguntas más importantes acerca del crédito tributario, además de información sobre cómo puedes calificar para recibirlo.

¿Qué es exactamente el crédito tributario por ingreso del trabajo?

El EITC es un crédito tributario reembolsable que se otorga a los contribuyentes con ingreso bajo o moderado, ya sea por un empleo o por ser un trabajador por cuenta propia. Aunque tal vez solo elimine la obligación tributaria sobre el ingreso, también podrías recibir un reembolso de impuestos por el monto del crédito, si el crédito es más que el monto de impuestos que debes.

¿Quién puede reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo?

En términos generales, podrías calificar para el EITC si cumples con los límites de ingresos que se detallan a continuación y con todos estos requisitos:

  • Eres ciudadano(a) estadounidense o un extranjero residente
  • Tienes un número de seguro social válido antes de la fecha de vencimiento de tu declaración de 2021 (Incluyendo las prórrogas).
  • Debes cumplir ciertos requisitos si estás separado de tu pareja y no presentas una declaración conjunta Recibes ingresos por un empleo. Los ingresos por desempleo no cuentan.
  • Recibes ingresos a partir de un negocio doméstico o de la prestación de servicios
  • No puedes presentar el formulario 2555 (Con respecto a los ingresos por trabajo en el extranjero)

También puedes tener intereses, dividendos u otras ganancias provenientes de inversiones, pero su valor debe ser menor a $10,000 en el 2021. Pero recuerda lo más importante: tienes que presentar tu declaración de impuestos federales para poder reclamar este valioso crédito.

A partir del año fiscal 2021 (los impuestos que declaras en 2022), bajo el Plan de Rescate Estadounidense, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) se ha ampliado para los trabajadores sin hijos y casi triplica el crédito máximo. La elegibilidad también se extiende a un grupo más amplio de contribuyentes, incluidos aquellos que tienen más de 65 años o entre 19 y 25 años.

¿Cuáles son los límites de ingresos?

Los límites se ajustan todos los años y, para el año fiscal 2021, el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado no deben superar los siguientes montos:

  • $51,464 ($57,414 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con tres niños calificados o más.
  • $47,915 ($53,865 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con dos niños calificados.
  • $42,158 ($48,108 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con un niño calificado.
  • $21,430 ($27,380 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) sin niños calificados.

¿Cuál es el monto del crédito?

Tus ingresos y la cantidad de niños calificados determinarán el monto real del crédito. Para el año fiscal 2021, los montos máximos para los créditos son los siguientes:

  • $6,728 con tres niños calificados o más.
  • $5,980 con dos niños calificados.
  • $3,618 con un niño calificado.
  • $1,502 sin niños calificados.

¿Qué es un niño calificado?

Es un niño(a) que cumple las cuatro pruebas de edad, vínculo, residencia y declaración conjunta de la siguiente manera:

  1. Edad: Por lo general, el niño debe ser menor de 19 años o, si es estudiante, menor de 24 años, o puede tener cualquier edad si tiene una discapacidad total y permanente.
  2. Vínculo: El niño debe ser tu hijo(a), hijo(a) adoptivo(a) o hijastro(a) (incluidos todos sus hijos). El “niño calificado” también puede ser tu hermano(a), medio(a) hermano(a) o hermanastro(a) (incluidos todos sus hijos).
  3. Residencia: El niño debe haber vivido contigo en Estados Unidos durante más de la mitad del año.
  4. Declaración conjunta: El niño no debe haber presentado una declaración conjunta. En caso de haberlo hecho, debe haber sido porque solicitaba un reembolso de impuestos, no porque efectivamente debía presentar una declaración.

¿Cuándo puedo esperar recibir mi reembolso si incluye EITC o crédito tributario adicional por hijos?

Según la Ley de Protección de los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés), promulgada en diciembre de 2015, el IRS no puede emitir reembolsos que incluyan el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero.

La Ley PATH, que se aplica a todos los métodos de preparación de impuestos, está destinada a ayudar a detectar y prevenir el fraude tributario. La liberación de reembolso extendido también le da al IRS más tiempo para garantizar que los contribuyentes reclamen los créditos correctamente, de modo que obtengan el reembolso que se les debe.

El IRS comenzó a aceptar y procesar declaraciones de impuestos el 24 de enero de 2022, y anticipará un reembolso a mediados de febrero para muchos contribuyentes de EITC y ACTC si presentan la declaración electrónica con depósito directo y no hay problemas con sus declaraciones de impuestos.

¡El IRS te alienta a presentar tu declaración lo antes posible para que puedas acercarte a tu reembolso de impuestos!

¿Qué sucede si durante los últimos años no presenté la declaración y tal vez califiqué para recibir el EITC correspondiente a esos años?

Si durante los últimos años no presentaste ninguna declaración, este es un buen momento para hacerlo, porque tal vez califiques para recibir el EITC correspondiente a esos años. Puedes presentar declaraciones retroactivas de hasta un máximo de tres años de antigüedad y aún recibir el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Así que si no declaraste tus impuestos de 2018 tienes hasta el 18 de abril de 2022 para reclamar el EITC.

El IRS reporta cerca de un billón de dólares en devoluciones de impuestos no reclamados cada año, y muchos contribuyentes se sorprenden al encontrar que parte de este dinero les pertenece en forma de Crédito por Ingreso del Trabajo cuando presentan las declaraciones de años anteriores. Las declaraciones de años anteriores deben enviarse por correo, pero TurboTax tiene productos de impuestos de años anteriores para que puedas presentar los impuestos de años anteriores. Si presentaste una declaración de impuestos para esos años anteriores, pero no reclamaste el EITC aun siendo elegible, deberás presentar una declaración enmendada para ese año.

No te preocupes por conocer las leyes sobre impuestos sobre el EITC. TurboTax te hará preguntas sencillas y calculará si calificas para este crédito en base a tus respuestas.

Lisa Greene-Lewis

Lisa has over 20 years of experience in tax preparation. Her success is attributed to being able to interpret tax laws and help clients better understand them. She has held positions as a public auditor, controller, and operations manager. Lisa has appeared on the Steve Harvey Show, the Ellen Show, and major news broadcast to break down tax laws and help taxpayers understand what tax laws mean to them. For Lisa, getting timely and accurate information out to taxpayers to help them keep more of their money is paramount. More from Lisa Greene-Lewis

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