¿Cuál es la diferencia entre un crédito tributario y una deducción tributaria?

Deducciones y Créditos de Impuestos Couple at home, Padova, Italy

 “Simplemente, descuéntalo”. 

“Vamos, dedúcelo”. 

“Creo que hay un crédito tributario para eso”. 

Aunque es posible que hayas oído o, incluso, hayas dicho una de estas frases, ¿alguna vez te preguntaste qué significa realmente? Si bien tanto las deducciones tributarias como los créditos tributarios te pueden ahorrar un monto de dinero importante en tu declaración de impuestos, ambos funcionan de formas muy diferentes. 

¿Qué es una Deducción Tributaria? 

La deducción tributaria es el resultado de un gasto deducible de impuestos o de una exención que reduce tu ingreso tributable. Una deducción tributaria común en tu declaración de impuestos federales es la deducción estándar. Este es un ejemplo de cómo funciona: Si tu ingreso fue de $50,000, tu deducción estándar (si eres soltero o casado con declaración individual) reduciría tu ingreso tributable del 2019 por $12,200, es decir que tu ingreso tributable ahora sería de $37,800. 

¿Qué es un Crédito Tributario? 

A diferencia de las deducciones tributarias, los créditos tributarios se restan de tu deuda tributaria (no del ingreso tributable). Un crédito tributario común es el Crédito Tributario por Hijo. Si tienes un hijo calificado, puedes obtener un crédito de hasta $2,000 por hijo menor contra los impuestos que adeudas en 2019. Si tienes una deuda de impuestos federales sobre la renta por un total de $3,500, el Crédito Tributario por Hijo reducirá esa deuda tributaria a $1,500. 

¿La Deducción Tributaria es Mejor que el Crédito Tributario? ¿El Crédito Tributario es mejor que la Deducción Tributaria? 

En el hipotético caso de tener que elegir entre una deducción o un crédito de $100, muy probablemente prefieras recibir el crédito. A diferencia de la deducción tributaria, un crédito tributario de $100 reduce tus impuestos dólar por dólar ($100). Por otro lado, una deducción tributaria reduce en $100 tu ingreso tributable. El monto de impuestos resultante que ahorras depende de tu escala de impuestos marginal (en lenguaje cotidiano: tu categoría tributaria). Si estás en la categoría del 24% en el 2019, una deducción de $100 reduce $24 de tus impuestos. Por otro lado, un crédito de $100 resta $100 de tus impuestos. 

Deducciones Detalladas vs. Deducciones Estándares 

Casi todos reúnen los requisitos para la deducción estándar. Si bien el monto varía dependiendo de tu estado civil para efectos de la declaración (por ejemplo, soltero, casado con declaración conjunta, casado con declaración individual o cabeza de familia), todas las personas con el mismo estado civil para efectos de la declaración reciben el mismo monto de deducción estándar (las únicas excepciones se aplican para personas de edad avanzada, con ceguera o discapacidad, quienes reciben algo más que la deducción estándar). 

Por el contrario, las deducciones detalladas son numerosas y sus montos varían de persona a persona. Las deducciones detalladas más comunes incluyen las siguientes: 

  • Ciertos gastos médicos y odontológicos que superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado 
  • Impuestos estatales sobre los ingresos  
  • Impuestos estatales sobre las ventas e impuestos locales 
  • Impuestos sobre bienes inmuebles 
  • Contribuciones benéficas 
  • Intereses hipotecarios 

Sin embargo, las deducciones detalladas tienen algunas complicaciones. Solo te puedes beneficiar con las deducciones detalladas en la medida que superen tu deducción estándar (en 2019, $12,200 si eres soltero y $24,400 si eres casado con presentación conjunta). Dicho de otro modo, cada contribuyente puede optar por el monto mayor entre su deducción estándar o sus deducciones detalladas, pero no por ambos. 

Digamos que eres casado y presentas tu declaración de forma conjunta. En tal caso, tu deducción estándar es de $24,400. Además, supongamos que el total de tus deducciones detalladas es de $25,000. Como tus deducciones detalladas superan el monto de la deducción estándar por $1,000, muy probablemente prefieras optar por la deducción detallada. Por eso, vale la pena realizar un seguimiento de los gastos adicionales deducibles de impuestos que puedan hacerte superar la deducción estándar y darte la posibilidad de obtener deducciones tributarias adicionales, como las contribuciones benéficas. 

Por otro lado, si tus deducciones detalladas suman un monto inferior a la deducción estándar para la que calificas, probablemente ni te molestes en optar por la deducción detallada; simplemente, elegirás la estándar. De acuerdo con la nueva ley tributaria, TurboTax estima que aproximadamente el 90% de los contribuyentes ahora optarán por la deducción estándar, dado que para ellos esta casi se duplicó y algunas deducciones detalladas se redujeron o se eliminaron. En la última temporada de impuestos, cerca del 70% de los contribuyentes optaron por la deducción estándar. 

No te preocupes por descubrir qué créditos tributarios o deducciones tributarias debes elegir o si debieras detallar tus deducciones u optar por la deducción estándar. TurboTax te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de tributarias para los que calificas de acuerdo con tus respuestas. TurboTax también elegirá la opción (deducción estándar o deducciones detalladas) para la que calificas y que te dé el mayor reembolso de impuestos posible. 

Si aún tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con un Contador Público Autorizado o Agente Registrado de TurboTax Live, con un promedio de 15 años de experiencia, para aclararla. Además, un Contador Público Autorizado o un Agente Registrado de TurboTax Live puede atenderte en inglés y español, y puede revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos. 

¿Cuándo enviarás tu declaración de impuestos? ¿Ya aprovechaste alguno de los créditos tributarios o deducciones tributarias disponibles?