Qué impacto tiene el alivio del Coronavirus para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia

Trabajo por Cuenta Propia implicaciones tributarias del COVID-19

En respuesta al coronavirus, el Departamento del Tesoro, el IRS y el gobierno federal han anunciado varios paquetes de ayuda y estímulo contra el coronavirus para los individuos, los trabajadores por cuenta propia y las empresas. Si eres un trabajador por cuenta propia, aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre lo que significa para ti la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES), la Ley de las Familias Primero, la Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus y el recientemente aprobado Plan de Rescate Estadounidense.

También puedes visitar nuestro Centro de alivio para trabajadores por cuenta propia en respuesta al coronavirus para obtener información actualizada, asesoramiento tributario y herramientas que te ayuden a entender lo que significa el alivio del coronavirus para ti.

Alivio tributario para trabajadores por cuenta propia y pequeñas empresas bajo la Ley de respuesta al coronavirus de las familias primero

La Ley de respuesta al coronavirus de las familias primero, la cual fue aprobada el 18 de marzo, ofrece un alivio en forma de créditos tributarios reembolsables por licencia por enfermedad y licencia familiar, tanto para los trabajadores por cuenta propia como para los propietarios de pequeñas empresas.

  • Crédito Tributario para Trabajadores por Cuenta Propia por Licencia por Enfermedad. Si trabajas por cuenta propia, puedes calificar para un crédito tributario reembolsable equivalente al monto de licencia por enfermedad calificado. La licencia por enfermedad calificada se basa en el promedio de tus ingresos diarios por trabajo independiente.
  • Crédito Tributarios para Trabajadores por Cuenta Propia por Licencia Familiar. Si trabajas por cuenta propia, puedes calificar para un crédito tributario reembolsable del 100 por ciento de la cantidad equivalente a una licencia familiar calificada para personas que trabajan por cuenta propia.
  • Crédito Tributario para Pequeñas Empresas por Licencia por Enfermedad Pagada. Si eres propietario de una pequeña empresa y pagaste los salarios de la licencia por enfermedad de tus empleados, puedes calificar para un crédito tributario reembolsable del 100 por ciento de la cantidad equivalente de una licencia por enfermedad pagada calificada.
  • Crédito Tributario para Pequeñas Empresas por Licencia Familiar Pagada. Si eres dueño de una pequeña empresa y pagaste los salarios de licencia familiar a tus empleados, puedes calificar para un crédito tributario reembolsable del 100 por ciento de los salarios de las licencias familiares pagadas calificadas.

El Plan de Rescate Estadounidense, aprobado el 11 de marzo, amplía los créditos tributarios reembolsables por licencia de enfermedad y licencia familiar hasta el año fiscal 2021, tanto para los trabajadores por cuenta propia como para los propietarios de pequeñas empresas. La disposición también te permite utilizar los ingresos netos del año anterior de tu trabajo independiente al momento de calcular el ingreso promedio diario de tus ingresos del trabajo por cuenta propia en el caso que los ingresos netos del año pasado te ayuden a llegar a un ingreso promedio diario más elevado. Si tú o un miembro de tu familia se vieron afectados por el coronavirus y no pudieron llevar a cabo su negocio, averigua si tienes derecho a los créditos por licencia familiar y por enfermedad calificada utilizando la calculadora de créditos de impuestos de Intuit.

Programa de Asistencia de Desempleo por la Pandemia (PUA)

Ley CARES

Como parte de la Ley CARES, se anunció el programa de Asistencia de Desempleo por la Pandemia (PUA, por sus siglas en inglés). Los beneficios del programa PUA están disponibles para las personas que generalmente no califican para la compensación por desempleo y no pueden continuar trabajando como resultado del COVID-19, como los trabajadores por cuenta propia, contratistas independientes y trabajadores por encargo.

Según el programa de Compensación Pandémica Federal de Desempleo (FPUC, por sus siglas en inglés), las personas elegibles que están cobrando ciertos beneficios de UI, incluida la compensación regular por desempleo, recibirán $600 adicionales en beneficios federales por semana de desempleo que terminen el 31 de julio de 2020 o antes.

El programa PUA cubre hasta 39 semanas de beneficios para cualquier persona elegible y es retroactivo por semanas de desempleo, empleo parcial o incapacidad para trabajar debido a razones de COVID-19 desde el 27 de enero de 2020.

Además, el programa de Compensación de Emergencia de Desempleo por Pandemia (PEUC) permite a quienes han agotado los beneficios de la compensación por desempleo regular u otros programas recibir hasta 13 semanas de beneficios adicionales.

Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus

De acuerdo con la Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus de 2021, el segundo plan de alivio,  los beneficios por desempleo se ampliaron mediante la emisión de $300 semanales durante 11 semanas hasta el 14 de marzo de 2021.  El proyecto de ley también ofrece $100 semanales adicionales a los asalariados que tienen una mezcla de tipos de ingresos. Si obtienes tus ingresos tanto como trabajador por cuenta propia o contratista (haciendo trabajos secundarios, por ejemplo), entras en esta categoría de “asalariados mixtos”. Algunos trabajadores que tienen al menos $5,000 al año de ingresos por cuenta propia, pero que están descalificados para recibir la Ayuda al Desempleo por la Pandemia porque también tienen un empleador, podrían ser elegibles para los $100 dólares por semana en beneficios de desempleo.

El primer estímulo que se aprobó en marzo prohibió las prestaciones para la categoría de trabajadores con ingresos mixtos. La disposición también cubrirá a los trabajadores a tiempo parcial, a los trabajadores por cuenta propia y a otros que puedan haber caído en una zona gris para las prestaciones de desempleo.

Plan de Rescate Estadounidense

Según el Plan de Rescate Americano firmado el 11 de marzo de 2021, las ayudas al desempleo aumentarán en $300 por semana y las prestaciones se extenderán hasta el 6 de septiembre de 2021. El proyecto de ley también hace que los primeros $10,200 de ingresos por desempleo estén libres de impuestos para los hogares con ingresos menores a $150,000. Esta disposición es retroactiva al año fiscal 2020 (los impuestos que se declaran en 2021), ayudando a millones de desempleados a ahorrar en sus impuestos.

Tanto la Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus de 2021 como el Plan de Rescate Estadounidense amplían el desempleo a los empleados a tiempo parcial, a los trabajadores por cuenta propia, a los contratistas independientes y a las personas con trabajos secundarios.

Programa de Protección de Pago (PPP)

El Programa de Protección de Pago (PPP) es parte de la Ley CARES y consiste en aproximadamente $350 mil millones en préstamos respaldados por el gobierno para ayudar a las pequeñas empresas y a los trabajadores por cuenta propia a pagar ocho semanas de costos de nómina.

Si trabajas por cuenta propia, es posible que te preguntes, ¿cómo se calculan los costos de la nómina bajo PPP? Tus costos de nómina se basarán en tus ingresos, comisiones y ganancias netas de hasta $100,000.

Si eres cliente de QuickBooks Payroll, Intuit lanzó QuickBooks Capital, un prestamista no bancario aprobado por la SBA para el Programa de Protección de Pago (PPP). QuickBooks Capital proporciona una aplicación simple y un proceso de financiación para permitir un acceso rápido a la ayuda.

La Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus de 2021, aprobada el 27 de diciembre de 2020, proporciona una segunda ronda de pagos bajo el Programa de Protección de Pago.

Los trabajadores por cuenta propia, las pequeñas empresas, las pequeñas organizaciones 501(c)(6), los restaurantes, los locales de espectáculos y las subvenciones del EIDL volverán a ser elegibles. Asimismo, las empresas que experimenten una grave reducción de ingresos tendrán la oportunidad de solicitar un segundo préstamo del PPP.

Las empresas con 300 o menos empleados que hayan experimentado una pérdida de ingresos del 25% en cualquier trimestre de 2020 y las pequeñas organizaciones 501(c)(6) que tengan 150 empleados o menos podrán acogerse al Programa de Protección de Pago en el marco del Paquete de Ayuda de Emergencia de COVID-19.

El Programa de Protección de Pago ampliado, también expande el tipo de gastos empresariales que pueden ser condonados bajo el préstamo para incluir los costos de los proveedores, permitirá que los gastos empresariales pagados utilizando los ingresos del PPP sean deducibles de impuestos y simplificaría el proceso de condonación del préstamo.

Préstamo de Desastre por Daños Económicos

Según la Ley CARES, los propietarios de pequeñas empresas, empresas individuales, contratistas independientes y otras personas que trabajan por cuenta propia eran elegibles para solicitar Préstamo de Desastre por Daños Económicos (EIDL, por sus siglas en inglés), para aliviar la pérdida de ingresos debido a COVID-19.

Según la Ley CARES, las personas elegibles podían solicitar un adelanto de efectivo EIDL de hasta $10,000. El monto del préstamo EIDL se basaba en la cantidad del “daño económico” que el individuo ha sufrido como resultado de la epidemia de coronavirus y no tendrá que devolverse.

Intuit Aid Assist

Intuit, el fabricante de TurboTax, lanzó Intuit Aid Assist, un sitio web gratuito con una herramienta interactiva para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a los trabajadores por cuenta propia elegibles a evaluar la cantidad de ayuda federal para la que califican según la Ley CARES, administrada por la Administración de Pequeñas Empresas .

Intuit Aid Assist es el más nuevo de los tres servicios lanzados recientemente por Intuit para ayudar a los estadounidenses a comprender mejor y potencialmente tener acceso a miles de millones de dólares a través de los programas de ayuda y alivio de Coronavirus del gobierno de los EE. UU.

Intuit Aid Assist toma la complejidad de los cientos de páginas de la Ley CARES y la convierte en una entrevista fácil de entender que proporciona respuestas a las preguntas más apremiantes en la mente de los propietarios de pequeñas empresas: ¿Para qué alivio soy elegible? ¿Cuál es el monto del préstamo puedo obtener? ¿Cuánto de mi préstamo puede ser perdonado para que no tenga que pagarlo?

La herramienta interactiva evalúa la elegibilidad, estima los montos de los préstamos, ofrece una recomendación personalizada y, para las pequeñas empresas calificadas y otros solicitantes elegibles, proporciona un enlace para ayudarlos a dar el siguiente paso para solicitar un préstamo. Intuit Aid Assist apoya tanto el Programa de Protección de Pago (PPP) como el programa de Préstamo de Desastre por Daños Económicos (EIDL).

Nos encargamos de todo

TurboTax te tiene cubierto con la información más actualizada sobre la nueva ley, los cambios en la declaración de impuestos y los anuncios en respuesta al COVID-19. Si todavía tienes preguntas, puedes conectarte en vivo a través de una videollamada unidireccional desde la comodidad de tu casa con un experto en impuestos de TurboTax Live Self-Employed con un promedio de 12 años de experiencia para aclarar tus dudas sobre impuestos. Los expertos en impuestos de TurboTax Self-Employed están disponibles en inglés y español y pueden incluso revisar, firmar y presentar tu declaración, y una novedad este año, es que incluso puedes delegarles totalmente tu declaración.

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