¿Qué es una cancelación de impuestos? (Explicación de las deducciones de impuestos)

¿Alguna vez te has preguntado exactamente qué es una “cancelación”? Bueno, una cancelación es cualquier gasto legítimo que puede deducirse de tu ingreso imponible en tu declaración de impuestos. Para muchos, esta es la parte más complicada de presentar sus impuestos, particularmente porque existe una línea fina entre qué gastos son deducibles y cuáles no. Si todavía estás confundido, o si simplemente deseas obtener más información, échale un vistazo a la siguiente información. Te ayudarán a responder cualquier pregunta que tengas sobre la cancelación de impuestos y cómo funciona.

¿Qué es una cancelación de impuestos?

Una cancelación de impuestos es un gasto legítimo que puede reclamarse como deducción o crédito y deducirse de la renta imponible en tu declaración de impuestos. Una cancelación de impuestos también se conoce como una deducción de impuestos.

¿Cómo funciona una cancelación de impuestos?

Aunque las personas a menudo piensan en gastos comerciales cuando piensan en cancelaciones de impuestos, también pueden ser deducciones, créditos o gastos de impuestos que puedes reclamar en tus impuestos individuales que también reducen su ingreso imponible personal. Cuando tienes tu propio negocio, una cancelación de impuestos relacionado con tu negocio es un gasto para hacer negocios o la disminución de valor de un activo comercial. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es responsable de administrar y recaudar impuestos. Cuando presentas tu declaración de impuestos, el IRS usa tus ingresos declarados menos tus deducciones de impuestos (o cancelaciones de impuestos) y créditos para determinar en qué  escala tributaria te encuentras y la tasa impositiva de tu renta imponible se gravará. Se aplica un tramo impositivo a un rango de ingresos.

Por ejemplo, digamos que cuando declaras tus impuestos, tu ingreso declarado es de $50,000. Con la deducción estándar ($12,950 individual para 2022, $13,850 individual para 2023) tu ingreso bruto ajustado sería de $37,055 para 2022 o $36,150 en 2023. La deducción estándar reducirá tus ingresos declarados y, a la misma vez, reducirá tus ingresos gravables y tu tasa impositiva.

¿Cuál es el beneficio de una cancelación de impuestos?

El mejor beneficio de una cancelación de impuestos es la reducción de tu base imponible.

¿Quién puede cancelar gastos en sus impuestos sobre los ingresos?

Los individuos, los Trabajadores por cuenta propia, las pequeñas empresas y las corporaciones pueden cancelar gastos en sus impuestos.

Individuos

Los individuos pueden reclamar cancelaciones en forma de deducciones y créditos. Una deducción de impuestos es el resultado de un gasto o exención deducible de impuestos que reduce tu ingreso imponible. Una deducción común en tu declaración de impuestos federales sobre la renta es la deducción estándar ($13,850 soltero, $27,700 casado declarando en conjunto para 2023 y $12,950 soltero, $25,900 casado declarando en conjunto para 2022), que es una deducción que el IRS permite a los contribuyentes según los ingresos y el estado civil para efectos de la declaración. A diferencia de las deducciones tributarias, los créditos tributarios se restan y son una reducción dólar por dólar de los impuestos que adeuda (no ingresos gravables). Por ejemplo, un crédito de $100 reduce tu impuesto dólar por dólar ($100). Por otro lado, una deducción reduce tu ingreso imponible en $100. La cantidad resultante de impuestos que ahorra depende de tu categoría impositiva. Si estabas en la categoría impositiva del 24%, una deducción de $100 reduce tus impuestos en $24. Por otro lado, un crédito de $100 reduciría tus impuestos en $100. Los créditos comunes incluyen el crédito tributario por hijos, el Crédito por Ingreso del trabajo y el Crédito por cuidado de niños y dependientes.

Para algunos individuos, las deducciones y los créditos que se pueden reclamar se eliminan gradualmente en mayores ingresos. El IRS determina qué gastos pueden considerarse cancelaciones legítimas. No te preocupes por saber qué deducciones y créditos tributarios son deducibles. TurboTax te hará preguntas sencillas sobre ti y te dará las deducciones de impuestos y los créditos para los que eres elegible según tus respuestas.

Trabajadores por cuenta propia

Muchos trabajadores por cuenta propia piensan que sí configuran su negocio como una corporación u otro tipo de estructura de negocio pueden conseguir más amortizaciones tributarias (deducciones tributarias) que si se configuran como un propietario único, pero esto es un mito. Los trabajadores por cuenta propia pueden tomar muchas de las mismas deducciones de impuestos comerciales que las corporaciones, lo que reducirá sus ingresos gravables por cuenta propia. Como propietario único, puedes ser elegible para la deducción de ingresos comerciales calificados del 20% en virtud de la reforma tributaria, que se combinará con tasas impositivas personales más bajas en virtud de la reforma tributaria. También puedes deducir el gasto total de equipo comercial hasta $1,160,000 para 2023 en el primer año que ponga el equipo en servicio y, en algunos casos, ciertos vehículos pesados ​​que no sean SUV utilizados para tu negocio califican. Para el 2023, si pones en servicio un SUV de menos de 14,000 libras, es posible que puedas deducir hasta $28,900.

Si trabajas por cuenta propia, es posible que no conozcas todas las diferentes deducciones comerciales para las que eres elegible, pero TurboTax Self-Employed buscará deducciones de impuestos específicas para tu industria.

También puedes realizar fácilmente un seguimiento de los ingresos, gastos y kilometraje de tu negocio durante todo el año con QuickBooks Self-Employed e importar fácilmente la información directamente a tu declaración de impuestos de TurboTax Self-Employed a la hora de hacer los impuestos.

Pequeñas empresas

Las empresas pueden clasificarse como pequeñas empresas en función de los ingresos, las ventas, los activos o los beneficios brutos o netos anuales, pero el número de empleados es una medida común utilizada para clasificar las pequeñas empresas. Si se le considera una pequeña empresa con empleados, como una sociedad privada, una corporación o una empresa unipersonal con empleados, podrá deducir los gastos de la empresa relacionados con sus empleados, como los gastos de nómina y otros gastos directamente relacionados con el funcionamiento de su empresa.

Una forma sencilla de reducir tu posible factura de impuestos sobre la renta es asegurándote de reclamar todas las deducciones tributarias disponibles para tu pequeña empresa. Como propietario de una pequeña empresa, será esencial mantener buenos récords y registros de los ingresos y gastos de tu negocio para asegurarte de no perderte ninguna cancelación de impuestos y costarte más dinero. Quickbooks puede ser una herramienta útil para organizar las finanzas de tu empresa y asegurarte de que estés preparado para la época de impuestos.  Algunas cancelaciones de impuestos comunes para las pequeñas empresas son los gastos de alquiler, los gastos de teléfono e Internet, las comisiones bancarias y la mano de obra contratada, por nombrar algunos. Cada negocio tendrá algunos gastos que son específicos de su negocio o industria que posiblemente puede ser una cancelación de impuestos.

Corporaciones

Las corporaciones pueden deducir los gastos comerciales que el IRS define como gastos comerciales ordinarios y necesarios. Hay dos tipos de gastos comerciales: gastos corrientes y gastos de capital. Los gastos corrientes son gastos necesarios para mantener la corporación en funcionamiento y son totalmente deducibles de impuestos. Mientras que los gastos de capital son elementos como inversiones o bienes raíces que también califican para deducciones si se compran para generar ingresos del negocio. Sin embargo, en la última instancia, el código tributario del IRS determina para qué deducciones una empresa califica y para qué no.

Una deducción comercial normal para todas las empresas son los gastos operativos de los que depende la empresa para operar en el día a día, como el alquiler, los suministros de oficina y los gastos de nómina. Otra deducción comercial habitual para una corporación son los gastos de los empleados, como los beneficios de salud patrocinados por el empleador, el reembolso de la matrícula, las bonificaciones, los premios, la licencia por enfermedad y los salarios de los empleados. Los gastos personales generalmente no son deducibles.

¿Cuánto valen las cancelaciones de impuestos?

El monto de una deducción de impuestos depende de varios factores relacionados con la deducción o el crédito. Muchos créditos y deducciones tienen límites que se detallan en las disposiciones sobre impuestos, y estos límites pueden depender de varios factores, como el estado civil de la presentación, los ingresos y los dependientes.

En algunas situaciones, la cantidad que puede cancelar puede estar limitada en función de tus ingresos brutos ajustados, como la deducción de préstamos estudiantiles, que comienza a eliminarse con ingresos superiores a $70,000 como persona soltera o $145,000 para parejas casadas presentando una declaración conjunta en el 2022.

En algunos casos, es posible que la cancelación de impuestos no sea beneficiosa para ti. Supongamos que tus deducciones detalladas totales son menores que la cantidad de deducción estándar para tu estado civil para efectos de la declaración, lo mejor para ti sería elegir la deducción estándar. Afortunadamente, al presentar la declaración con TurboTax, se elimina el juego de las adivinanzas y determina qué opción te beneficiará más (las deducciones estándar versus las detalladas) basándose en tus respuestas.

¿Cuáles son algunas de las cancelaciones de impuestos comunes?

Aunque no todos calificarán para todas las cancelaciones de impuestos, aquí hay una lista de algunas cancelaciones de impuestos comunes:

• Deducción estándar: Una deducción estándar es una deducción que es una cantidad específica de dólares que reduce tu ingreso imponible. Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 para los solteros y de $27,700 para los casados que presentan una declaración conjunta ($12,950 para los solteros y $25,900 para los casados que presentan una declaración conjunta en el año fiscal 2022).
• Intereses hipotecarios: puedes cancelar los intereses que pagas sobre los primeros $750,000 de la deuda de vivienda en las viviendas compradas después del 15 de diciembre de 2017. Para las hipotecas que existían al 14 de diciembre de 2017, la cantidad máxima de deuda elegible para la deducción era de $1 millón.
• Intereses de préstamos para estudiantes: si realizaste pagos de un préstamo para estudiantes calificado en el 2022 y tienes un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $70,000 como declarante soltero o cabeza de familia o $145,000 como casado que presenta una declaración conjunta, puedes cancelar hasta $ 2,500 de interés pagado sobre los préstamos estudiantiles.
• Donaciones a organizaciones benéficas: contribuciones hechas a organizaciones calificadas 501c3 pueden calificar para una cancelación si detallas tus deducciones.
• Gastos médicos y dentales: si tus gastos médicos y dentales no reembolsados superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado, puedes calificar para deducir esos costos como gastos médicos.
• Contribuciones a una cuenta IRA tradicional: si realizaste contribuciones a tu cuenta IRA tradicional y tienes un MAGI por debajo de cierto límite, puedes calificar para cancelar contribuciones de hasta $6,500 si tienes menos de 50 años (o $7,500 si tienes 50 años o más). Puedes hacer una contribución hasta la fecha límite de declaración de impuestos y reducir tu ingreso imponible para el año fiscal.
• Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA): si calificas para contribuir a una HSA, puedes cancelar las contribuciones que hiciste a la cuenta. Para el año fiscal 2023 puedes aportar hasta $3,850 para un individuo o hasta $7,750 para una familia.
• Gastos de negocio de los trabajadores por cuenta propia: Si eres dueño y operas un negocio por cuenta propia, se te permite deducir ciertos gastos que son ordinarios y necesarios relacionados con el funcionamiento de tu negocio. Piensa en la deducción de la oficina en casa, el uso de tu coche para el negocio, los suministros y el costo de inicio, por nombrar algunos.

¿Cuáles son algunos de los gastos que no son deducibles?

Es normal tener gastos anuales que no califican como amortización de impuestos y no son deducibles. Además, es posible que un gasto pueda ser legítimo pero excluido de ser deducible de sus impuestos.

Estos son algunos gastos comunes que no puedes deducir:

• Manutención de los hijos
• Pensión alimenticia pagada en acuerdos de divorcio hechos después del 31 de diciembre de 2018
• Contribuciones políticas
• Contribuciones a planes 529 (no se contemplan para la deducción en una declaración de impuestos federal, pero pueden ser deducibles en una declaración de impuestos estatal) 
• Contribuciones Roth IRA

¿Cuáles son las deducciones de impuestos más complicadas?

Saber cuándo un gasto califica como una cancelación o deducción de impuestos puede ser más complicado de lo que parece. A continuación, presentamos algunos gastos que pueden ser deducibles, pero vienen con condiciones específicas:

Oficina en casa

La deducción por oficina en casa solía ser un gasto que los propietarios de negocios por cuenta propia dudaban en tomar, pero si tienes un espacio dedicado en tu casa donde llevas a cabo tu negocio, no deberías dudar en reclamar la deducción por oficina en casa, que es una parte de los gastos de tu casa como el alquiler o los intereses de la hipoteca, los impuestos sobre la propiedad y los servicios públicos basados en los pies cuadrados de espacio en tu casa que utilizas para tu oficina en casa. El IRS también te permite utilizar la deducción simplificada por oficina en casa, que es de hasta $1,500 (hasta 300 pies cuadrados a 5 dólares por pie cuadrado), dependiendo de la cantidad de espacio que utilices en tu casa.

Computadora de la oficina en casa

Si esta es la única computadora en tu hogar, debes calcular el porcentaje de tiempo que usas la computadora únicamente con fines comerciales.

Perro guardián

Crealo o no, un perro guardián se considera un gasto comercial justificable siempre y cuando solo se deduzca el tiempo que el perro dedicó a las tareas de guardia.

Uniformes o disfraz

Si el disfraz o uniforme es algo que puede usarse fuera de tu trabajo, no debes cancelarlo. Sin embargo, sí es obvio que sólo puedes usarlo para los deberes de tu trabajo específico, entonces califícalo como una cancelación.

Cancelación de impuestos en pocas palabras

En pocas palabras, una cancelación de impuestos es un gasto legítimo que reduce tu ingreso imponible en tu declaración de impuestos. Una cancelación de impuestos se conoce comúnmente como una deducción de impuestos. En última instancia, el IRS determina qué gastos pueden considerarse una cancelación legítima.

No te preocupes por conocer todas estas reglas tributarias, TurboTax te hará preguntas sencillas sobre ti y te dará las deducciones y créditos de impuestos a los que tienes derecho en función de tus respuestas. Si tiene preguntas, puede conectarte en vivo a través de una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live para aclarar tus dudas. Los expertos en impuestos de TurboTax Live están disponibles en inglés y en español durante todo el año, y pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos o puedes entregarles completamente tus impuestos. Todo desde la comodidad de tu casa.