Cambios en la Ley Tributaria y guía para declarar impuestos en 2024

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Esta próxima temporada de impuestos, hay cambios en las leyes tributarias o ajustes a las cantidades clave que pueden afectar tu declaración de impuestos federales. Estamos aquí para desglosar los cambios clave en la ley de impuestos y lo que necesitas saber para ayudarte a entender los impactos en tus impuestos y guiarte mientras te preparas para esta próxima temporada de impuestos.

Tampoco es necesario que recuerdes todo esto cuando presentes tu declaración de impuestos. Si tienes preguntas, puedes reunirte con un experto en impuestos de TurboTax Live Full Service que puede preparar tus impuestos en un día y, en algunos casos, en una hora.

En primer lugar, vamos a obtener algunos conceptos básicos fuera del camino, como cuando puedes presentar tu declaración, cuando es la fecha límite para la presentación de tu declaración de impuestos 2023, y cuál es la deducción estándar para este año. Una vez que tengamos esos fuera del camino, podemos profundizar en algunos cambios en la ley de impuestos, ajustes y cosas clave que necesitas saber para ayudarte a presentar fácilmente tus impuestos.

¿Cuándo puedo presentar mi declaración de impuestos de 2023? (los impuestos que presenta en 2024)

El IRS normalmente abre la temporada en enero, ¡pero TurboTax estará aceptando devoluciones y listo para ayudarle a preparar y presentar tu declaración de impuestos a principios de enero! Vuelve al blog de TurboTax para actualizaciones sobre el anuncio de apertura de e-file del IRS.

¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de la renta 2023?

La fecha límite para presentar la declaración 2023 es la medianoche del lunes 15 de abril de 2024, a menos que solicites una extensión. Las personas que viven en zonas afectadas por catástrofes naturales también pueden tener plazos posteriores.

¿Cuál es la deducción estándar para la declaración de impuestos de 2023?

La deducción estándar se ajusta a la inflación cada año, y para los contribuyentes solteros (y los casados que declaran por separado), la deducción estándar aumentó $900 con respecto al año anterior y se elevó a $13,850 ($27,700 para los casados que declaran conjuntamente). Mientras que para los cabezas de familia, la deducción estándar será de $20.800, lo que supone un aumento de $1.400.

¿Cuáles son los cambios de la ley tributaria de 2023 y sus implicaciones tributarias?

Los beneficios tributarios clave relacionados con el alivio COVID, como el Crédito tributario por hijos, volvieron por primera vez a las reglas tributarias anteriores al Plan de Rescate Estadounidense o desaparecieron en el año fiscal 2022 (los impuestos presentados en 2023), haciendo que los contribuyentes vieran reembolsos más bajos de lo que estaban acostumbrados cuando el alivio COVID estaba en vigor. Aunque no es un nuevo cambio en la ley de impuestos para el año fiscal 2023, queremos asegurarnos de incluir esos beneficios tributarios aquí como un recordatorio, ya que puede estar reclamando algunos de esos beneficios tributarios clave por primera vez de nuevo desde que el alivio COVID estaba en vigor. Los beneficios tributarios clave que contienen disposiciones que revirtieron a las reglas tributarias anteriores al Plan de Rescate Estadounidense y podrían causar un reembolso tributario más bajo incluyen el Crédito tributario por hijos, el Crédito por cuidado de hijos y dependientes y el Crédito tributario por ingreso del trabajo, como se indica a continuación:

Crédito tributario por hijos

Para el año fiscal 2023, los beneficios del Crédito tributario por hijos son los siguientes:

  • El crédito pasó de un máximo de $3,600 bajo la desgravación COVID en el año fiscal 2021 a un máximo de $2,000.
  • Cada hijo a cargo debe ser menor de 17 años.
  • Ya no es totalmente reembolsable, pero es reembolsable hasta $1,600.
  • No se han emitido pagos anticipados para el año fiscal 2023.
  • El crédito está disponible si ganas hasta $200,000 como contribuyente soltero o cabeza de familia (o hasta $400,000 si eres una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Crédito para el cuidado de hijos y dependientes

Al igual que en el año fiscal 2022, para el año fiscal 2023, las disposiciones del Crédito por cuidado de hijos y dependientes se mantienen en lo que eran antes de la desgravación COVID proporcionada bajo el Plan de Rescate Estadounidense:

  • Hasta el 35% de $3,000 ($1,050) de gastos de cuidado de niños para su hijo dependiente menor de 13 años, un cónyuge o padre incapacitado, u otro dependiente para que puedas trabajar o buscar trabajo.
  • Si tiene dos o más personas a cargo, el crédito será de hasta el 35% de $6,000 en gastos ($2,100).
  • Si pudiste acogerte a este crédito en el año fiscal 2021, el crédito aumentó considerablemente con la desgravación COVID y fue de hasta $4,000 (50% de $8,000) por un hijo y $8,000(50% de $16,000) por dos o más hijos.
  • El crédito se reducirá a partir de ingresos superiores a $15,000.

Crédito por ingresos del trabajo

El Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC) es una desgravación fiscal para trabajadores y familias con ingresos bajos o moderados. Este crédito puede reducir los impuestos que debes y tal vez incluso resultar en un reembolso mayor. Para el año fiscal 2023, este crédito fiscal tiene un valor de hasta $7,430 para una familia con tres hijos. Los declarantes sin hijos deben tener al menos 25 años pero menos de 65 para solicitar el crédito.

Disposiciones del Plan de Rescate Estadounidense

Formulario 1099-K – Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros

Si eres trabajador por cuenta propia y aceptas tarjetas de crédito, débito o prepago, o tienes pagos procesados por terceros como Venmo y PayPal, es posible que recibas el formulario 1099-K por pagos procesados por terceros. Esto incluye a creadores, personas influyentes, conductores de vehículos compartidos o trabajadores temporales. Si eres un vendedor en línea que vende en plataformas como Ebay, AirBnB, Etsy y VRBO, también puedes recibir el Formulario 1099-K.

El Plan de Rescate Estadounidense de 2021 cambió los requisitos de presentación de informes de los procesadores de pagos de terceros a los pagos procesados que superen los $600, lo que representa una reducción considerable del requisito original de presentación de informes de más de 200 transacciones por año y que superen un monto agregado de $20,000. El cambio debía entrar en vigencia con las transacciones a partir del año fiscal 2022, pero el 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso inicial y el 21 de noviembre de 2023, el IRS anunció otro retraso en los umbrales de presentación de informes para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO). Como resultado de este retraso, las Organizaciones de Liquidación de Terceros (TPSOs) no estarán obligadas a reportar las transacciones del año fiscal 2023 en un Formulario 1099-K al IRS o al beneficiario para la cantidad umbral más baja, de más de $600, promulgada como parte del Plan de Rescate Americano de 2021. Esto significa que para el año fiscal 2023 (los impuestos que usted presenta en 2024) el umbral de presentación de informes 1099-K existente del agregado de más de $20,000 en pagos de más de 200 transacciones seguirá en vigor. El IRS está planeando actualmente para un umbral de $ 5,000 para el año fiscal 2024 (los impuestos que usted declara en 2025) como parte de la fase en la aplicación de la menor de más de $600 umbral promulgada en virtud del Plan de Rescate Estadounidense.

No se trata de un cambio en la legislación fiscal, sino de un cambio en el requisito de declaración para los procesadores de pagos a terceros. Si trabajas por cuenta propia, siempre has tenido que declarar los ingresos por trabajo por cuenta propia y si tienes unos ingresos netos de $400, estás obligado a presentar tus impuestos por trabajo por cuenta propia, independientemente de si has recibido un formulario. No olvides que si eres trabajador independiente, también puedes deducir todos tus gastos directamente relacionados con tu negocio.

Ley de Reducción de la Inflación

En agosto de 2022 se promulgó la Ley de Reducción de la Inflación, con nuevas disposiciones tributarias, extensiones y ampliaciones de beneficios tributarios relacionados con la eficiencia energética, la asistencia sanitaria y el impuesto de sociedades. La mayoría de las disposiciones de la Ley de Reducción de la Inflación entran en vigor en el año fiscal 2023.

El crédito por energía solar aumenta al 30% si se adquieren bienes residenciales eficientes desde el punto de vista energético, como paneles solares y calentadores solares de agua, entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de diciembre de 2032.

El importe del crédito para la mejora de la eficiencia energética del hogar se incrementó de hasta el 10% del coste hasta el 30% del coste de determinadas mejoras cualificadas de eficiencia energética para el año fiscal 2023, con un máximo que puede reclamar de hasta $1,200 para determinadas mejoras de eficiencia energética y hasta $2,000 por año para bombas de calor cualificadas, estufas de biomasa o calderas de biomasa.

El crédito ya no tiene un límite en dólares de por vida como el anterior límite de $500 dólares de por vida.

Si has comprado un vehículo eléctrico, la mayoría de los cambios de la Ley de Reducción de la Inflación entran en vigor con los vehículos eléctricos comprados a partir del 1 de enero de 2023. Este crédito de dólar por dólar puede reducir los impuestos que puedas deber hasta en $7,500. A partir del 17 de agosto de 2022, los nuevos vehículos eléctricos deberán recibir el ensamblaje final en Norteamérica.

Por primera vez, a partir del año fiscal 2023, si adquieres un vehículo eléctrico usado puedes optar a un crédito tributario de hasta $4,000 o el 30% del precio de venta, el menor de los dos.

La posibilidad de acogerse al crédito por la compra de un vehículo eléctrico dependerá de tus ingresos, del precio del vehículo eléctrico y de si se ha realizado el montaje final en Norteamérica.

Pagos de préstamos estudiantiles

El 14 de junio de 2023, el Departamento de Educación de EE.UU. anunció que el Congreso aprobó una ley que impedirá una nueva extensión de la pausa en el pago de los préstamos estudiantiles. En consecuencia, los intereses de los préstamos estudiantiles se reanudarán a partir del 1 de septiembre de 2023 y los pagos serán exigibles a partir de octubre de 2023. Puedes deducir los intereses de los préstamos estudiantiles hasta $2,500 en tus impuestos.

¿Qué otros ajustes de importes clave repercuten en mis impuestos?

Aportaciones al plan de jubilación

Los límites máximos de contribución para los planes 401K aumentaron a $22,500 para 2023 ($30,000 si tiene 50 años o más). El límite máximo de contribución para las cuentas IRA tradicionales y Roth aumentó a $6,500 ($7,500 si tiene 50 años o más). Puedes hacer una aportación de 2023 a tu cuenta IRA hasta la fecha límite de abril y es posible que puedas deducir el importe de la aportación en tus impuestos de 2023 (los que presentas en 2024).

Cuenta de ahorro para gastos médicos

Puede hacer aportaciones a su cuenta de ahorro para gastos médicos de hasta $3,850 para la cobertura exclusiva del asegurado y de hasta $7,750 para la cobertura familiar. Ten en cuenta que, a la hora de pagar los impuestos, podrás deducir las aportaciones que hayas hecho directamente a tu cuenta de ahorro para gastos médicos.

Cuenta de ahorro flexible

Puedes hacer una aportación de hasta $3,050 y si tienes un plan de empleador que permite el traspaso de cantidades no utilizadas, la cantidad máxima de traspaso para 2023 es de $610.

Tarifas de kilometraje deducibles

Si conduces para tu negocio no te olvides de llevar un registro de tu kilometraje de negocios ya que puedes deducir tu kilometraje de negocios que para el año fiscal 2023 la tasa de kilometraje para los negocios es de 65,5 centavos por milla. Si tuviste que viajar a visitas médicas, es posible que puedas deducir tus gastos relacionados con el viaje a las visitas médicas a 22 centavos por milla. Si condujiste para ser voluntario para una organización benéfica reconocida 501 (c) (3) es posible que puedas deducir tus gastos de kilometraje a 14 centavos por milla.

El crédito por adopción

Si pagaste gastos de adopción calificados en 2023, es posible que puedas obtener un crédito de hasta $15,950 en tus impuestos de 2023.

Impuesto anual sobre donaciones

La exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2023 es de $17,000 ($34,000 si está casado). Por lo tanto, puede donar hasta $17,000 sin tener que pagar impuestos sobre esa cantidad.

¿Qué más debo tener en cuenta al declarar mis impuestos?

Prestaciones de desempleo

Si has recibido ayuda del seguro de desempleo, tendrás que pagar impuestos sobre los pagos recibidos de las prestaciones por desempleo. Deberás recibir un formulario 1099-G que informe de las prestaciones de desempleo recibidas.

Deducciones por trabajo y vivienda

Si trabajas por cuenta propia, hay un montón de deducciones que puedes reclamar, desde el kilometraje de tus viajes de negocios hasta la parte de tu casa dedicada a tu oficina en casa. TurboTax Premium te guiará y buscará deducciones específicas del sector para asegurarse de que no pasas por alto deducciones empresariales relacionadas con tus ingresos como autónomo.

Si eres uno de los muchos estadounidenses con un empleador que ha estado trabajando desde casa, no podrás reclamar una deducción por los gastos de tu hogar. Lamentablemente, esta deducción es sólo para trabajadores por cuenta propia.

¿Qué formularios y documentos tributarios debo reunir?

Si 2023 fue el primer año en que trabajaste en un empleo secundario, recibiste beneficios de desempleo o negociaste acciones, es posible que recibas más formularios de impuestos que antes.

Aquí hay algunos formularios de impuestos comunes donde se reportarán tus ingresos y que puedes esperar recibir si alguno de estos escenarios se aplica a ti:

  • 1099-G: Si recibiste prestaciones por desempleo.
  • 1099-DIV/1099-INT: Si te pagaron dividendos o ganaste intereses superiores a $10.
  • 1099-NEC: Es un formulario en el que se declaran los ingresos por cuenta propia o la remuneración de no asalariado.
  • 1099-MISC: Si recibiste ingresos por alquiler u otros ingresos, pero los ingresos por trabajo por cuenta propia ya no se declaran en este formulario.
  • 1099-K: Si obtuviste ingresos por pagos con tarjetas de crédito, débito, prepago o un procesador de terceros como Venmo, PayPal, CashApp puedes recibir este formulario si el agregado es de más de $20,000 en pagos de más de 200 transacciones.
  • 1099-SA: Si recibiste distribuciones de cuentas de ahorro para gastos médicos.
  • 1099-R: Si recibiste distribuciones de un plan de jubilación o IRA.
  • 1099-B: Si vendiste acciones.
  • W-2: Si percibió un salario de una empresa.

No te preocupes por conocer estas leyes sobre impuestos. TurboTax te hará preguntas sencillas sobre ti y te dará las deducciones y créditos de impuestos a los que tienes derecho basándose en tus respuestas. También puedes reunirte con un experto de TurboTax Full Service que puede preparar, firmar y presentar tus impuestos, para que puedas estar 100% seguro de que tus impuestos están bien hechos.

Lisa Greene-Lewis

Lisa has over 20 years of experience in tax preparation. Her success is attributed to being able to interpret tax laws and help clients better understand them. She has held positions as a public auditor, controller, and operations manager. Lisa has appeared on the Steve Harvey Show, the Ellen Show, and major news broadcast to break down tax laws and help taxpayers understand what tax laws mean to them. For Lisa, getting timely and accurate information out to taxpayers to help them keep more of their money is paramount. Más de Lisa Greene-Lewis

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