Anuncian retraso en la implementacion del reporte del umbral para el Formulario 1099-K: Lo que debes saber sobre los pagos a través de Venmo y Paypal

Hoy el IRS anunció un retraso en los umbrales de declaracion para las organizaciones de pago de terceros que entrará en vigor para la próxima temporada de declaración de impuestos. Como resultado de este aplazamientos, las organizaciones de pagos de terceros no estarán obligadas a reportar las transacciones del año fiscal 2022 en un formulario 1099-K al IRS o al beneficiario por la cantidad umbral más baja de $600 promulgada como parte del Plan de Rescate Americano de 2021.  Entre las organizaciones de pago por terceros (TPSO) son muy conocidas Venmo, PayPal y CashApp.

Según el IRS, esto significa que para el año fiscal 2022 el umbral de declaración 1099-K existente de $20,000 en pagos de más de 200 transacciones permanecerá vigente.

El IRS publicó hoy una guía que describe que el año calendario 2022 será un período de transición que tiene como objetico facilitar una transición ordenada para el cumplimiento tributario para las organizaciones de pago de terceros (TPSO) que habrían generado el Formulario 1099-K para los contribuyentes.

El Plan de Rescate Americano de 2021 cambió los requisitos de presentación de reportes de los procesadores de pagos de terceros a los pagos procesados que superen los $600, lo que supone una reducción considerable del requisito original de presentación de informes de más de 200 transacciones por año y que superen una cantidad agregada de $20,000.  Esto significa que recibirás un formulario 1099-K por los pagos procesados por bienes y servicios que superen los $600.  La ley no pretende hacer un seguimiento de las transacciones personales, como compartir el costo de un viaje en auto o una comida, regalos de cumpleaños o de vacaciones, o pagar a un miembro de la familia o a otro por una factura doméstica.

Según la ley, a partir del 1 de enero de 2023, un TPSO está obligado a reportar de las transacciones de la red de terceros pagadas en 2022 con cualquier beneficiario participante que supere un límite mínimo de $600 en pagos agregados, independientemente del número de transacciones. Los TPSO informan de estas transacciones proporcionando a cada beneficiario un formulario 1099-K del IRS, Payment Card and Third-Party Network Transactions (Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros).

El período de transición anunciado hoy retrasa la declaración de las transacciones superiores a $600 a las transacciones que se produzcan después del año 2022 y el IRS emitirá el Formulario 1099-K a los contribuyentes que tengan $20,000 en pagos de más de 200 transacciones procesadas en el año fiscal 2022 (los impuestos que declaras en 2023). El período de transición tiene como objeto facilitar una transición ordenada para el cumplimiento de los impuestos TPSO, así como el cumplimiento individual del beneficiario participante. Un beneficiario participante, en el caso de una transacción de la red de terceros, es cualquier persona que acepte el pago de una organización de pago de terceros para una transacción comercial.

Próximamente se ofrecerán más detalles sobre el retraso, así como información adicional para ayudar a los contribuyentes y al sector. Para los contribuyentes que ya hayan recibido un 1099-K como resultado de los cambios legales, el IRS está trabajando rápidamente para proporcionar instrucciones y claridad para que los contribuyentes entiendan qué hacer.  Vuelve a consultar el blog de TurboTax para obtener más información.

Hay muchos rumores e información errónea en torno a las aplicaciones de pago como Venmo, Cash App o Zelle, específicamente en cuanto al IRS (Servicio de Impuestos Internos) y sobre los impuestos relacionados que tendrás que pagar.  

Vamos a derribar algunos mitos sobre las transacciones en aplicaciones de pago y lo que se reporta al IRS. 

Mito: Si mi amigo me envía dinero mediante Venmo, Cash App, Zelle u otra aplicación de pago, ¿tendré que pagar impuestos sobre ello? 

No. Solo tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos que hayas obtenido de bienes y servicios. Si usas la aplicación de pago para recibir pagos de bienes y servicios que vendes, esos ingresos podrían estar sujetos a impuestos. 

Mito: Si mi amigo me devuelve dinero de una cena mediante una aplicación de pago, ¿tendré que pagar impuestos sobre ello? ¿Qué sucede si me regalan dinero? 

No. Si divides la factura de una cena con un amigo mediante una aplicación de pago, no tendrás que pagar impuestos por ese dinero. Si recibiste dinero de regalo por medio de una aplicación de pago, no deberás reportar ese dinero a través del Formulario 1099-K. 

Mito: Las aplicaciones de pago reportarán los ingresos que yo reciba como emprendedor por cuenta propia.

Eso no es un mito. Los proveedores de aplicaciones de pago deben reportar y emitir Formularios 1099-K por los pagos procesados con relación a bienes o servicios que hayas vendido en el año a partir de las transacciones realizadas en 2022 que superen los $600. Esta es una reducción con respecto al límite de reporte actual de 200 transacciones y $20,000. 

Mito: Si me pagaron a través de una plataforma de terceros y no recibí un Formulario 1099-K, ¿significa que no tengo que reportar esos ingresos? 

No, no es así. Debes reportar los ingresos del trabajo por cuenta propia que hayas obtenido de tu negocio de venta en línea, como siempre lo has tenido que hacer. Si obtienes ingresos netos del trabajo por cuenta propia por valor de $400 o más, tienes que presentar un Anexo SE de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que se presenta con el Anexo C y tus impuestos personales.

No olvides reclamar tus gastos relacionados con el negocio, como insumos, costos de sitio web y costos de emprendimiento, para reducir tus ingresos sujetos a impuestos. TurboTax Self-Employed busca deducciones específicas de tu industria. Además, puedes dar seguimiento a tus ingresos, gastos y millaje del negocio durante todo el año con QuickBooks Self-Employed y luego transferir la información a tu declaración de impuestos de TurboTax Self-Employed.

Mito: Los proveedores de aplicaciones de pago, como Venmo, Cash App, Zelle, etc., harán este cambio de reporte de ingresos de inmediato. 

Incorrecto. Este cambio en el reporte de ingresos afecta tus transacciones de 2022 que se reportarán en los impuestos que presentes en 2023. De modo que no debes preocuparte; no afectará tus transacciones de 2021 ni los impuestos de 2021 que hayas presentado en 2022. Si te pagaron a través de aplicaciones de pago de terceros como Venmo, Cash App, Zelle, etc., tus ingresos se reportarán en el Formulario 1099-K si tuviste 200 transacciones y procesaste $20,000 a través de esos terceros en 2021.  Los requisitos de reporte de ingresos cambiarán a los pagos procesados que superen los $600, que se presentarán con tus impuestos en 2023.

Mito: Vendí un artículo en Ebay y obtuve más de $600. No recibiré un Formulario 1099-K y no tengo que reportar los ingresos en mi declaración de impuestos.

Eso no es cierto. Probablemente recibas un Formulario 1099-K por la transacción de venta. El Formulario 1099-K mostrará la cantidad bruta que recibiste, pero no tomará en cuenta lo que pagaste por el artículo.  Si vendes el artículo por un importe mayor del que pagaste para comprarlo, tendrás que pagar impuestos sobre la ganancia neta. Si vendes el artículo por un importe inferior al que pagaste para comprarlo, tendrás una pérdida y no adeudarás impuestos.

Deja tu comentario sobre otros mitos tributarios que quieras derribar. 

No te preocupes por las reglas tributarias del Formulario 1099-K. Si recibes un Formulario 1099-K, puedes adelantar trabajo en tu declaración de impuestos con TurboTax; toma una foto del formulario, verifica los datos y luego la información se colocará donde corresponda. Ya sea que hagas ventas ocasionales en línea o tengas un negocio por cuenta propia, recibirás orientación específica que te ayudará a entender cómo afectan tus impuestos a los ingresos que se reportan en el Formulario 1099-K y a reportar con precisión tus ingresos en ese formulario. Además, puedes delegar por completo la preparación de tus impuestos a un experto en impuestos bilingüe de TurboTax Live Full Service Self-Employed especializado en los impuestos de trabajadores por cuenta propia y de pequeñas empresas registradas, que podrá preparar tu declaración de principio a fin en una sola reunión.

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