Trabajadores por cuenta propia: sábados de las pequeñas empresas y donaciones

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Al comenzar la temporada de donaciones, podrás ver que muchas tiendas y empresas retribuyen con algo a la comunidad. Especialmente con la serie de eventos que han ocurrido este año. Algunas quizá donen una porción de las ventas a una organización benéfica y otras tal vez donen sus productos o servicios para una rifa o subasta silenciosa. Si tienes tu propio negocio y quieres contribuir con algo, es importante que entiendas las consecuencias tributarias de donar.

¿Quieres donar algo a la comunidad a través de tu negocio, pero no estás seguro de cómo funciona en términos de impuestos? Si es así, no es muy distinto a cuando una persona realiza una donación benéfica.

Cómo funcionan las donaciones de negocios si eres trabajador por cuenta propia

Las reglas para reclamar donaciones caritativas para trabajadores por cuenta propia pueden ser las mismas que se aplican a los individuos. Si donas tu tiempo y tu talento, no puedes reclamarlo como donación, ni siquiera si tú y tu negocio ofrecen esos servicios al público. Puedes reclamar los gastos derivados de esos servicios, como conducir hasta el lugar o los insumos utilizados, pero el servicio prestado en sí no se puede reclamar.

Un caso que funciona de forma diferente es si realizas una donación y recibes un beneficio a cambio, por ejemplo, se incluye una publicidad en un programa a cambio de la donación. Si haces este tipo de donación y recibes el beneficio de la publicidad, es posible que puedas reclamar la donación como un gasto comercial. Esto suele ocurrir cuando haces donaciones, por ejemplo, a la iglesia local, a la PTA o a otra organización local. Es posible que, de acuerdo con la estructura de la organización, esto se considere una donación, pero puedes reclamarla como gasto de publicidad.

En el caso de una donación personal, al monto de la deducción de tu donación benéfica debes restarle el valor de lo que recibas a cambio. Por último, al igual que ocurre con las donaciones personales, debes conservar el recibo de la organización benéfica sin fines de lucro que recibió la donación.

Reglas para propietarios únicos

Si tu negocio se establece como empresa unipersonal y trabajas por cuenta propia, las consecuencias tributarias son bastante simples.

  • En general, si realizas una donación a una entidad benéfica registrada como organización 501(c)(3) y no recibes nada a cambio, en tu declaración de impuestos individual puedes reclamar esa donación como deducción detallada. En el caso de una empresa unipersonal, declaras los ingresos en un Anexo C pero no puedes deducir las contribuciones en ese anexo. Debes hacerlo como una deducción detallada en tu declaración de impuestos personal, como si hubieras hecho la donación personalmente.
  • Para el nuevo para el año fiscal 2020, si tu estás dentro del 90% de los contribuyentes individuales que reclaman la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas, ahora puedes deducir hasta $300 en donaciones en efectivo realizadas a una organización benéfica 501 (c) (3) registrada bajo la ley CARES.
  • Desde un punto de vista comercial, igualmente podrías anunciar la intención de tu negocio de hacer una donación, pero realizarla simplemente como donación personal. Es poco probable que alguien pueda considerar que esa diferencia tenga alguna importancia.

Reglas para corporaciones S o asociaciones

  • Si tienes una corporación S o una asociación, las donaciones hechas a nivel corporativo o societario se transferirán a cada uno de los accionistas o socios en el Anexo K-1.

Cuando declaras tus impuestos, tu parte de la donación benéfica será reclamada en tus impuestos individuales. ¡Esta es la época de dar y recibir!

No te preocupes por conocer estas reglas de impuestos. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que calificas de acuerdo con tus respuestas. Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live Self-Employed, con un promedio de 12 años de experiencia, para aclararla. Los expertos en impuestos de TurboTax Live Self-Employed pueden atenderte en inglés y en español, y también pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos.