Con las tasas de inflación más altas en varias décadas, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció ajustes por inflación para el año fiscal 2023. Estos ajustes por inflación son algunos de los mayores ajustes realizados en la historia que modificarán los tramos individuales de los impuestos sobre la renta y aumentarán algunas deducciones y créditos tributarios clave para el año fiscal 2023 (los impuestos que presentarás en 2024).

El IRS anuncia cada año ajustes incrementales de los beneficios tributarios ligados a la inflación. Pero tras un año con el mayor crecimiento de la inflación en cuatro décadas, los ajustes anunciados este año son más significativos que en años anteriores. Los aumentos más notables son de alrededor del 7% para los importes de la deducción estándar, los tramos del impuesto sobre la renta y el Crédito tributario por ingreso del trabajo para el año fiscal 2023. En un anuncio separado, el IRS comunicó un aumento récord de los límites de contribución a la jubilación para 2023.

Probablemente te estés preguntando: “¿Qué son los ajustes por inflación?”, “¿Qué beneficios tributarios se ven incrementados por los ajustes por inflación?”, “¿Cuáles son los montos de ajuste por inflación para la deducción estándar, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y los tramos del impuesto sobre la renta?”, y “¿Cuáles son los límites incrementados de contribución para la jubilación?”.

TurboTax te tiene cubierto. A continuación, cubriremos los ajustes clave anunciados y lo que puede significar para ti.

¿Qué es la deducción estándar y los ajustes por inflación correspondientes?

La deducción estándar es una deducción específica que el IRS permite y ajusta a la inflación cada año. La deducción estándar se basa en el estado civil y se puede obtener una cantidad adicional si se es mayor de 65 años o ciego. Tras la reforma tributaria, el IRS informa que cerca del 90% de los contribuyentes ahora toman la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones. Con los ajustes por inflación anunciados recientemente, aún más personas pueden pasar a reclamar la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones, ya que sus deducciones estándar pueden ser mayores.

Para los contribuyentes solteros (y los casados que declaran por separado) la deducción estándar se eleva a $ 13,850 para 2023 (hasta $ 900 de los $12,950 en el año fiscal 2022). La deducción estándar de 2023 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 27,700 (hasta $ 1,800 de $ 25,900 en el año fiscal 2022). Para las personas que declaren como cabeza de familia, la deducción estándar será de $20,800 para el año fiscal 2023 (un aumento de $1,400 de la cantidad de $19,400 para el año fiscal 2022).

Los contribuyentes ciegos o mayores de 65 años podrán solicitar una deducción estándar adicional de $1,500 por persona para 2023 (más que los $1,400 del año fiscal 2022) o $1,850 si no están casados y no son cónyuges sobrevivientes. Si ambos tienen 65 años o más y son ciegos, el importe de la deducción adicional se duplica (hasta un total de $3,000 para 2023).

A partir del año fiscal 2023, si puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, tu deducción estándar se limita a la cantidad mayor de $1,250 o tus ingresos de trabajo más $400.

¿Cuáles son las tarifas marginales del impuesto sobre los ingresos?

Para el año fiscal 2023, la tarifa impositiva marginal superior se mantendrá en el 37% para los contribuyentes individuales con ingresos superiores a $578,125 ($693,750 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Las demás tarifas marginales son:

• 35% para contribuyentes solteros con ingresos superiores a $231,250 ($462,500 para parejas casadas que declaran conjuntamente)
• 32% para los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $182,100 ($364,200 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $95,375 ($190,750 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $44,725 ($89,450 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $11,000 ($22,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta)

La tarifa más baja es del 10% para los contribuyentes solteros con ingresos iguales o inferiores a $11,000 ($22,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

¿Cuáles son las tarifas impositivas de las ganancias de capital?

Por lo general, las ganancias de capital son los beneficios obtenidos de la venta de activos e inversiones, como acciones, bonos, criptomonedas o bienes inmuebles. Dependiendo del tiempo que hayas mantenido el activo (a corto plazo frente a largo plazo) determinará cómo se grava. La mayoría de las ganancias netas de capital no superan el 15% para la mayoría de las personas y algunas o todas las ganancias netas de capital pueden tributar al 0% dependiendo de sus ingresos.

Para el año fiscal 2023, se aplica una tarifa de ganancias de capital del 15% si tu ingreso imponible es superior a $44,625 pero inferior o igual a $492,300 para un contribuyente soltero (o superior a $89,250 hasta $553,850 para aquellos casados que presentan declaraciones conjuntas).

La tarifa máxima del 20% no se aplicará hasta que los ingresos de los contribuyentes solteros sean superiores a $492,300 o superiores a $553,850 para los casados que presenten declaraciones conjuntas.

¿Qué es el Crédito tributario por ingresos del trabajo? 

El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es el programa más grande del país para personas trabajadoras con niveles de ingresos bajos a moderados, con millones de estadounidenses que reciben EITC cada año. Para el año fiscal 2023, el monto máximo del EITC es de $7,430 para contribuyentes que califiquen y que tengan tres o más hijos que califiquen. Esta cantidad es superior a los $6,935 del año fiscal 2022.

¿Cuáles son los aumentos de la cuenta de gastos flexibles de salud y de la cuenta de ahorros médicos?

A partir del año fiscal 2023, el límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados para las contribuciones a los planes de gastos flexibles de salud aumenta a $3,050 dólares. Para los planes de cafetería que permiten el traspaso de dólares no utilizados, la cantidad máxima de traspaso será de $610.

Para el año fiscal 2023, las cuentas de ahorro para gastos médicos para particulares que tengan cobertura sólo para sí mismos, el plan debe tener un deducible anual que no sea inferior a $2,650 pero no superior a $3,950. En el caso de la cobertura individual, el importe máximo de los gastos de bolsillo es de $5,300. Para la cobertura familiar, la cantidad deducible anual no es inferior a $5,300 pero la cantidad deducible no puede ser superior a $7,900. Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es de $9,650 para el año fiscal 2023.

¿Cuáles son los aumentos del impuesto sobre la nómina? 

Los empresarios y los empleados están obligados a retener un porcentaje de sus salarios para pagar impuestos en virtud de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro – o FICA (Federal Insurance Contributions Act). Los impuestos sobre la nómina FICA se componen de los impuestos del Seguro Social (impuestos del seguro de vejez, supervivencia e invalidez) y de los impuestos de Medicare (seguro de impuesto hospitalario). El importe máximo de los ingresos sujetos a estos impuestos sobre la nómina aumentará en 2023 a $160,200, frente a los $ 147,000 de 2022.

¿En qué consisten los aumentos de los límites de contribución a los planes 401k e IRA?

El límite de contribución para los empleados que participan en cuentas de jubilación como 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457, y el Plan de Ahorro Thrift del gobierno federal ha aumentado a $ 22,500 para 2023 (desde $ 20,500 en 2022).

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA ha aumentado a $6,500 para 2023 (frente a $6,000 en 2022). El límite de aportación para ponerse al día en la cuenta IRA para personas de 50 años o más no ha cambiado y sigue siendo de $1,000.

¿Qué otros cambios hay para el año fiscal 2023?

• Beneficios complementarios: El límite mensual para los beneficios complementarios de transporte público y estacionamiento calificados libres de impuestos aumenta a $ 300 (hasta $ 20 de $ 280 de limitación mensual para 2022).
• Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero: Para los contribuyentes que obtienen ingresos en el extranjero, la exclusión de ingresos para el año fiscal 2023 es de $ 120,000 hasta $ 112,000 para el año fiscal 2022.
• Gastos de adopción cualificados: El crédito máximo permitido para adopciones para el año fiscal 2023 es de hasta $ 15,950, desde el máximo de $ 14,890 para 2022.
• Impuesto sobre donaciones: Para aquellos que regalan, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones aumenta a $ 17,000 por destinatario para el año calendario 2023, frente a $ 16,000 para el año calendario 2021.

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