¿Necesito Presentar un Formulario 1040 si Trabajo por Cuenta Propia?

Si trabajas por cuenta propia y obtuviste un pequeño ingreso adicional, tal vez te preguntes si de todos modos tienes que presentar un formulario 1040. La simple respuesta es que sí, casi con seguridad. El umbral que te exige presentar un formulario 1040 (si trabajas por cuenta propia) es de $400.

¿Un importe tan ridículamente bajo? Según el IRS, en la mayoría de los casos, los contribuyentes solteros no tienen que presentar una declaración de impuestos si sus ingresos no superan los $12,000, y los declarantes casados con declaración conjunta no tienen que presentarla si sus ingresos no superan los $24,000.

Si los niveles de ingresos para los demás son tan altos, ¿por qué el límite es de apenas $400 para los que trabajan por cuenta propia? Ahondemos.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Se denomina “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia” si ganas dinero por tu cuenta, sin relación con un empleador obligado a presentar el formulario W-2. Pero, para todos los demás, se conoce como “FICA”. Esa sigla significa “Ley de Contribución al Seguro Social” (Federal Insurance Contributions Act), la ley que creó el impuesto.

Se trata del impuesto que recauda el Gobierno para financiar el Seguro Social y Medicare. Como empleado asalariado, pagas este impuesto a través de tus cheques de pago. La tasa del impuesto es del 7.65% sobre los ingresos de hasta $128,400 para 2018 y $132,900 para 2019.

Pero lo que muchos contribuyentes tal vez no sepan es que el 7.65% que pagan los empleados asalariados afectados al W-2 es solo la mitad del impuesto que establece la FICA. La otra mitad la paga el empleador. El total del impuesto real de la FICA es del 15.3% de los ingresos.

Lo que eso significa para ti, si trabajas por cuenta propia, es que tú eres responsable de ambas contribuciones: la del empleado y la del empleador. Tus ingresos netos del negocio están sujetos a la totalidad del impuesto del 15.3% de la FICA.

De acuerdo con las reglamentaciones del IRS, tienes que pagar este impuesto si los ingresos netos del negocio son de al menos $400. Estos ingresos se declaran en el anexo C (o anexo C-EZ), y los ingresos del trabajo por cuenta propia se calculan en el anexo SE. La información del anexo C se vuelca en el formulario 1040 y en el nuevo anexo 1, “Adiciones a ingresos y ajustes a ingresos”.

Pero no te preocupes por los formularios ni por saber cómo calcular por tu cuenta tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas sobre los ingresos y los gastos del negocio, y completará esa información en los formularios correctos. Si tienes alguna duda, también puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con uno de los contadores públicos autorizados o agentes registrados de TurboTax Live Self-Employed, que tienen un promedio de 15 años de experiencia, para aclararla.

Si usas QuickBooks Self-Employed, puedes llevar un registro de los gastos, las millas y los ingresos del negocio, y capturar los comprobantes durante todo el año. La información se transferirá automáticamente a tu declaración de impuestos de TurboTax Self-Employed. 

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia + el impuesto federal sobre los ingresos

Al igual que los trabajadores asalariados tienen que pagar los impuestos de la FICA y los impuestos federales sobre sus ingresos, los trabajadores por cuenta propia también tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto federal sobre los ingresos netos del negocio.

Si eres un declarante soltero y el total de tus ingresos netos no llega a $12,000, probablemente no estés obligado a pagar el impuesto federal sobre los ingresos. Sin embargo, si obtienes ganancias del negocio, tendrás que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre ese importe.

Veamos un ejemplo. Digamos que obtuviste una ganancia de $10,000 del negocio. Tus ingresos están por debajo del umbral que te exigiría presentar una declaración de impuestos ($12,000), pero solamente en función del impuesto federal sobre los ingresos. Sin embargo, este importe está bastante por encima del umbral de $400 que te exige presentar la declaración por tus ingresos por cuenta propia.

Así que, en el caso de que seas un trabajador por cuenta propia y te preguntes si debes presentar un formulario 1040, por lo general, tienes que suponer que tendrás que hacerlo siempre que el negocio obtenga ganancias. Y $400 es un importe suficiente.

No te preocupes por conocer todas estas leyes sobre impuestos. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas sobre tu negocio y te dará las deducciones de impuestos para negocios para las que eres apto de acuerdo con tus respuestas. La función de deducciones específicas del sector de TurboTax Self-Employed también puede revelar deducciones para negocios exclusivas que son específicas de tu sector.

Si tienes alguna duda sobre impuestos, también puedes conectarte mediante video unidireccional con un contador público autorizado o un agente registrado de TurboTax Live para aclarar tus dudas (en inglés y en español). Además, un contador público autorizado o un agente registrado de TurboTax Live puede revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos.