Los Propietarios de Negocios Deberían Aprovechar estas Deducciones de Viajes y del Negocio

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Como propietario de un negocio, siempre estoy atento a las leyes sobre impuestos para ver si puedo reclamar alguna deducción o algún crédito nuevo. Además, el código tributario podría cambiar todos los años, así que por eso es importante mantenerse al día con las finanzas y saber para qué se es apto, ya que se podrían notar ahorros en impuestos.

Algunos de los gastos del negocio que tal vez puedas deducir incluyen:

  • Gastos de capacitación y concesión de licencias.
  • Millas o gastos reales por el uso del vehículo para fines relacionados con el negocio.
  • Costos de marketing y publicitarios.
  • Viajes, si asistes a alguna convención, a sesiones de capacitación o a conferencias fuera de la ciudad.
  • Comidas que pagas cuando te reúnes con clientes con fines comerciales. Según las pautas del IRS, puedes deducir el 50 % del costo de las comidas relacionadas con el negocio.
  • Oficina en el hogar, si trabajas fuera del hogar. Si tienes una oficina en el hogar que representa el 10% de la superficie del hogar, podrás deducir el 10% de los gastos del hogar, como intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes muebles, alquiler y servicios públicos.
  • Compras de equipamiento de oficina, como un equipo informático, una impresora, un smartphone o un fax exclusivos para el negocio.
  • Gastos de Internet y de teléfono celular.

Tal vez esperabas que la lista incluyera gastos por entretenimiento, pero este tipo de gasto, como invitar a un cliente a un evento deportivo, se eliminó en la nueva ley sobre impuestos.

La Ley de Recortes Fiscales y Creación de Empleo (TCJA, por sus siglas en inglés) de 2017 también incorporó otros cambios en el código tributario. Es probable que hayas leído bastante al respecto en las noticias, ya que prácticamente se duplicó la deducción estándar, se eliminaron las exenciones personales y (posiblemente) se limitaron otras deducciones.

Sin embargo, esta ley también incorporó o incrementó algunas deducciones de impuestos relacionadas con el negocio que ya deberías conocer.

Deducción del 20% sobre ingresos comerciales calificados

La deducción del 20% sobre ingresos comerciales calificados (QBI) es uno de los mayores cambios tributarios relacionados con el negocio de la reforma fiscal.

Para los años fiscales de 2018 a 2025, la nueva deducción del 20% sobre QBI les permite a los trabajadores por cuenta propia, los cuerpos de rango superior del Ejército y las asociaciones deducir el 20% de sus ingresos comerciales calificados, que son ingresos asociados con actividades comerciales en los Estados Unidos.

La deducción sobre ingresos comerciales calificados está sujeta a ciertas limitaciones en función del tipo de ingreso, el tipo de actividad comercial o negocio, y el importe del ingreso neto ganado, pero, en general, la deducción está disponible para los contribuyentes aptos cuyos ingresos imponibles del año 2018 estén por debajo de $315,000 para las declaraciones conjuntas y de $157,500 para otros contribuyentes.

Si tus ingresos están por encima de los umbrales de ingresos imponibles de $157,500/$315,000, es posible que la deducción del 20% sobre QBI se vea limitada si tu negocio está considerado como un tipo de servicio, por ejemplo, atención sanitaria o servicios jurídicos o contables, por nombrar algunos. También se incluye cualquier negocio en el cual el principal activo sea la reputación o la habilidad del propietario.

Incremento en importes de deducciones por equipamiento

Si, al hacer negocios, compras equipamiento, la nueva ley sobre impuestos incrementó la deducción máxima de $510,000 a $1,000,000 para equipamiento comercial, como equipos informáticos, impresoras y amueblamiento para oficinas. El importe que puedes deducir sigue siendo limitado según el importe de los ingresos provenientes de la actividad comercial.

Programación de depreciación más rápida para automóviles

¿Adquiriste un automotor para el negocio después del 31 de diciembre de 2017? Si usas un vehículo con fines comerciales más del 50% del tiempo, puedes reclamar:

  • $10,000 para el primer año (o, si reclamas la depreciación adicional del primer año, $18,000)
  • $16,000 para el segundo año
  • $9,600 para el tercer año
  • $5,760 para cada año imponible posterior en el período de recuperación

La depreciación adicional del primer año solo está disponible si el vehículo es una adquisición reciente tuya o del negocio. Estos importes representan un incremento significativo en comparación con años anteriores, cuando la programación de depreciación era menor. Esta es la programación de 2017:

  • $3,160 para el primer año (o, si reclamas la depreciación adicional del primer año, $11,160)
  • $5,100 para el segundo año
  • $3,050 para el tercer año
  • $1,875 para cada año imponible posterior en el período de recuperación

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