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¿Qué es un crédito de impuestos reembolsable?

Deducciones y Créditos de Impuestos ¿Qué es un crédito de impuestos reembolsable?

Es posible que ya sepas de qué se tratan los créditos tributarios, pero tal vez te preguntes lo siguiente:

  •  ¿Qué son los créditos reembolsables?
  •  ¿Qué son los créditos no reembolsables?

Estos términos se han mencionado mucho últimamente, en especial cuando se trata del Crédito de Recuperación de Reembolso o de los cambios más recientes en cuanto a los créditos por dependientes.

¿Cuál es la diferencia entre los créditos de impuestos reembolsables y los créditos de impuestos no reembolsables? 

Un crédito de impuestos reembolsable se puede pagar al contribuyente aunque este no adeude impuestos. Los créditos de impuestos reembolsables, de hecho, pueden aumentar la cantidad de tu reembolso si queda algo de dinero después de haber reducido tus impuestos a cero. Por otro lado, los créditos de impuestos no reembolsables reducen a cero la cantidad que adeudas al IRS (Servicio de Impuestos Internos), pero no te darán dinero extra por ninguna cantidad adicional que reste del crédito más allá de lo que debas.

A continuación, incluimos una lista de los créditos de impuestos reembolsables más comunes:

1. El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés)está destinado a quienes tienen ingresos moderados a bajos. Por lo general, se basa en los ingresos y en los dependientes que califiquen. El EITC continúa siendo un crédito reembolsable, lo que significa que, si no adeudas impuestos, puedes igualmente obtener el crédito, que potenciará tu reembolso. La cantidad máxima de este crédito de impuestos para el año tributario 2021, que se aplica a las declaraciones de impuestos que se presentan en 2022, es de $6,728 en el caso de contribuyentes con tres o más hijos calificados. Eso significa que, aunque no debas impuestos, podrías ver un aumento de hasta $6,728 en tu reembolso si tienes tres o más hijos y cumples los demás requisitos de elegibilidad. Para el año tributario 2021 únicamente (los impuestos que presentarás en 2022), el EITC se ha expandido de varias maneras de acuerdo con el Plan de Rescate Estadounidense. Si no tienes hijos que califiquen, los requisitos de edad se han flexibilizado solo para el año tributario 2021. A nivel general, la edad mínima ha bajado de 25 a 19 años, y la edad máxima para calificar no tiene tope (antes era de 65 años). La disposición retroactiva especial también se extendió al año tributario 2021 y te permite usar los ingresos de 2019, en lugar de los correspondientes a 2021, lo que podría ayudarte a calificar para recibir una cantidad mayor del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.

2. Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), bajo el Plan de Rescate Estadounidense de 2021, aumentó a $3,600 por cada hijo menor de 6 años y a $3,000 en el caso de hijos de entre 6 y 17 años, únicamente para el año tributario 2021. Antes, este crédito se limitaba a hijos de 16 años o menos, su cantidad máxima era de $2,000 por hijo y la cantidad reembolsable del crédito era de $1,400. Uno de los demás cambios hechos al Crédito tributario por hijospara el año tributario 2021 es que, por primera vez, podrías obtener el crédito si tienes un hijo de 17 años. Además, el crédito es totalmente reembolsable para el año tributario 2021, en lugar de serlo de manera parcial.

3. El Crédito por gastos de cuidado de hijos Menores y dependientes suele ser no reembolsable. Eso significa que reclamar el Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientespuede reducir lo que debes al IRS, pero no puedes obtener el resto del crédito en forma de reembolso si tus impuestos se reducen a cero. Sin embargo, de acuerdo con el Plan de Rescate Estadounidense de 2021, solo para el año tributario 2021 (los impuestos que presentarás en 2022), el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes será totalmente reembolsable. Si trabajas o buscas trabajo activamente y pagas por el cuidado de tu dependiente menor de 13 años (no hay límite de edad en caso de personas con discapacidad), puedes reclamar el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes. La guardería, el jardín de infantes privado, los programas extraescolares, el jardín maternal e incluso los campamentos de día de invierno y verano son todos gastos que califican. De acuerdo con el Plan de Rescate Estadounidense, se hicieron algunos cambios importantes en el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes solo para el año tributario 2021. El límite de gastos aumentó de $3,000 a $8,000 por una persona calificada y de $6,000 a $16,000 por dos o más personas que califiquen. Además, el porcentaje utilizado para calcular el crédito aumentó de un máximo del 35% al 50% de los gastos, de modo que la cantidad máxima del crédito es de $8,000 ($16,000 x 50%). Dado que el crédito es totalmente reembolsable para el año tributario 2021, podrías obtener un crédito de hasta $8,000 si tienes más de una persona a cargo que califique, ¡aunque no adeudes impuestos!

4. El Crédito tributario de la oportunidad americana es un crédito tributario para la educación de hasta $2,500 por gastos universitarios. Con respecto a este crédito, una parte es reembolsable y otra no. El 40% inicial es reembolsable y tiene un tope de $1,000. Eso significa que el crédito reduce lo que adeudas a cero y, luego, puedes obtener un reembolso del 40% de la cantidad restante hasta un máximo de $1,000. El 60% restante es no reembolsable. Para ser elegible, el estudiante debe inscribirse en un programa que califique por al menos medio tiempo, y el crédito solo se aplica a la educación postsecundaria.

5. El Crédito tributario de prima de seguro médico puede, en ciertos casos, ser un crédito reembolsable. Por ejemplo, si un contribuyente tenía un seguro médico por medio del Mercado de Seguros Médicos y era elegible para recibir asistencia del IRS a fin de cubrir el costo de las primas del seguro mensuales, pero no lo hizo, podría calificar para obtener un crédito tributario de prima de seguro médico reembolsable. Si, en todo el año, el Gobierno no pagó a la aseguradora la asistencia que correspondía, el contribuyente podría recibir un crédito tributario de prima de seguro médico como crédito reembolsable, el cual disminuirá la cantidad que deba al IRS o aumentará la cantidad de su reembolso.

En algunos casos, las personas podrían no tener que presentar sus impuestos si están por debajo del límite de ingresos para hacer la presentación, pero, si te retuvieron impuestos de tu paga y eres elegible para cualquiera de los créditos reembolsables mencionados, te recomendamos que presentes tu declaración. Cada año, el IRS tiene reembolsos sin reclamar por más de mil millones de dólares, y una gran cantidad de los reembolsos no reclamados pertenecen a personas que no presentan impuestos y podrían ser elegibles para recibirlos.

No te preocupes por conocer estas reglas de impuestos. TurboTax te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que eres elegible de acuerdo con tus respuestas. Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live, con un promedio de 12 años de experiencia. Los expertos en impuestos de TurboTax Live pueden atenderte en inglés y en español durante todo el año, y también pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos. Además, tienes la opción de solicitar, desde la comodidad de tu hogar, que se encarguen de preparar tus impuestos en su totalidad.