¿A Quién Puedo Reclamar Como Dependiente?

Familia Man relaxing on a sofa in his living room.

El artículo a continuación es preciso para tus impuestos del 2018, los que presentas este año antes de la fecha límite en abril del 2019.

Bajo la reforma tributaria, ya no puedes reclamar la exención para dependientes, la cual era de $4,050 para el año fiscal 2017, pero aún necesitas saber quién califica como tu dependiente para otros beneficios tributarios como el Crédito Tributario por Hijos de hasta $2,000 o como el nuevo crédito tributario para dependientes que no son tus hijos de $500.

La pregunta “¿A quién puedo reclamar como mi dependiente?” sigue siendo un tema confuso para muchos contribuyentes y un área donde las deducciones de impuestos a menudo se omiten o se declaran incorrectamente en las declaraciones de impuestos.

¿Sabías que puedes reclamar como tu dependiente a tu amigo que no se mueve de tu sofá? ¿Sabías que el apoyo que le brindas a tu tía que no vive contigo también califica para una deducción por dependencia? No te sientas mal, te sorprendería saber cuánta gente no entiende de las leyes tributarias para dependientes.

La conclusión es que un dependiente debe ser tu “hijo calificado” o “pariente calificado” y cumplir con pruebas específicas para que los puedas reclamar. Las 5 pruebas que calificarán a un niño como dependiente son:

  • Relación: Debe ser tu hijo, hijo adoptivo, niño en cuidado temporal, hermano o hermana, o un descendiente de uno de estos (nieto o sobrino).
  • Residencia: Deben tener la misma residencia por más de la mitad del año.
  • Edad: Debe ser menor de 19 años o menor de 24 años si es estudiante a tiempo completo durante al menos 5 meses al año. Pueden ser de cualquier edad si están permanentemente discapacitados.
  • Manutención: No debe de haber pagado más de la mitad de su propia manutención.
  • Manutención Conjunta: El niño no puede presentar una declaración conjunta para el año.

Las 4 pruebas que calificarán a un familiar como dependiente son:

  • Hijo Calificado: No es el “hijo calificado” de otro contribuyente o tu “hijo calificado”.
  • Ingreso Bruto: El dependiente reclamado ganó menos de $4,150 en el 2018.
  • Manutención Total: Usted proporciona más de la mitad del apoyo total para el año.
  • Miembro de la Familia o Relación: La persona (amigo, novia, pariente que no sea de sangre) debe vivir contigo todo el año como miembro de tu familia o estar relacionado contigo de alguna manera.

Muchos contribuyentes se sorprenden al descubrir que pueden reclamar a un novio, novia, pareja doméstica o amigo como pariente calificado si:

  • Viven en tu hogar durante todo el año.
  • Tu relación con el dependiente no viola la ley. Por ejemplo, todavía no puedes estar casado con otra persona. (Además, verifica la ley de tu estado individual, ya que algunos estados no te permiten reclamar a un novio o novia como dependiente, incluso si tu relación no viola la ley).
  • Cumple con todos los demás criterios para “parientes calificados” (ingresos brutos y manutención).

Aquí hay algunas preguntas comunes de nuestros usuarios que hemos respondido para ti:

Pregunta: Mi hijo de 26 años vive conmigo. Trabaja y ha ganado más de $4,150. ¿Puedo reclamarlo como dependiente?

Respuesta: No, porque tu hijo no cumple con la prueba de edad, que dice que tu “hijo calificado” debe ser menor de 19 años o 24 años si es un estudiante a tiempo completo durante al menos 5 meses al año. Para ser considerado un “pariente calificado”, su ingreso debe ser inferior a $4,150 en el 2018.

Pregunta: Comienzo a trabajar en septiembre de este año y tuve a mi bebé en marzo. ¿Puedo reclamar a mi bebé como dependiente en mis impuestos?

Respuesta: Sí, incluso si tienes un bebé el 31 de diciembre, puedes reclamarlo como dependiente en tu declaración de impuestos.

Pregunta: Mi novio me apoya plenamente. Vivimos con su madre, pero mi novio paga todos nuestros gastos, incluida la renta. Su madre quiere reclamarnos como dependientes. ¿Quién puede reclamar la deducción?

Respuesta: Siempre que tu novio no esté casado (asegúrate de verificar la ley de tu estado individual con respecto a reclamar un novio o novia, algunos estados no cumplen con la ley federal), proporciona más de la mitad de tu manutención, viviste con él todo el año y no ganaste más de $4,150, calificarías como su dependiente. Su madre no puede reclamarte porque no proporcionó más de la mitad de la manutención.

Pregunta: Mi cónyuge no ha trabajado todo el año, excepto por un mes, ¿puedo reclamarlo como dependiente?

Respuesta: No puedes reclamar a un cónyuge como dependiente. Sin embargo, si presentas una declaración conjunta de casados, es posible que tengas más beneficios tributarios.

Ahora que estás armado con más conocimiento sobre las leyes tributarias para dependientes, sabes que tal vez ese amigo que no se mueve de tu sofá puede ayudarte a obtener un reembolso de impuestos más grande.

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