¿Puedes reclamar a tus padres de edad avanzada en tus impuestos?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) te permite reclamar en la declaración a tus padres de edad avanzada como dependientes, siempre que nadie más lo haga. Si optas por reclamar una exención de impuestos para alguno de tus padres, también debes asegurarte de que no seas un dependiente elegible de otro contribuyente. Esta restricción es válida incluso cuando el contribuyente que puede reclamarte como dependiente elija no hacerlo.

Cumplir el requisito de ingresos brutos

Al contrario que cuando reclamas a un/a hijo/a como persona dependiente, no es necesario que tus padres de edad avanzada vivan contigo. Sin embargo, tienes que considerar sus ingresos a la hora de averiguar si puedes reclamarlos. Si alguno de tus padres tuvo ingresos tributables de $4,300 o más en 2021, no podrás reclamar a esa persona como dependiente en tus impuestos. Al evaluar los ingresos tributables de tus padres, no incluyas sus pagos del Seguro Social ni otras pensiones exentas de impuestos. Sin embargo, sus ingresos tributables sí incluyen dividendos, ganancias de capital por la venta de acciones, intereses ganados en una cuenta bancaria y otras inversiones pasivas, como los ingresos generados por propiedades de alquiler que les pertenezcan.

Cumplir el requisito de sustento financiero

Tus padres no solo deben tener ingresos brutos mínimos, sino que, además, debes proveerles más de la mitad (51 %) del sustento financiero durante el año fiscal. Cumplir el requisito de sustento financiero exige una evaluación exhaustiva de los gastos de tus padres. El hecho de que obtengan suficientes ingresos durante el año no significa necesariamente que los fondos se usen para su sustento financiero. El requisito de sustento financiero considera quién paga realmente, en lugar de la capacidad que tenga el padre o la madre de hacerlo.

Por ejemplo, si alguno de tus padres de edad avanzada solo usa sus beneficios del Seguro Social para pagar $300 de alquiler mensual y tú te ocupas de cubrir cada mes el resto de los gastos que superan los $300, cumplirás el requisito de sustento financiero, aunque todos los meses cualquiera de ellos coloque miles de dólares de ingresos exentos de impuestos en una cuenta de ahorro.

Cumplir el requisito de residencia y parentesco 

Para reclamar a alguno de tus padres en tu declaración de impuestos, deben cumplir el requisito de “familiar calificado”. Significa que la persona en cuestión debe ser tu padre o madre, suegro/a o, incluso, abuelo/a. Dicho familiar de edad avanzada debe tener contigo una relación de parentesco por consanguinidad, adopción o matrimonio (y también el padre o la madre de tu cónyuge). A diferencia de alguien que no es familiar tuyo, no es necesario que tu padre, madre, suegro/a o abuelo/a viva contigo.

Sin embargo, el IRS sí exige que tu padre o madre (o abuelo/a) de edad avanzada cumpla los siguientes requisitos:

• Ser ciudadano/a legal de EE. UU.
• Ser nacional de EE. UU.
• Ser extranjero/a residente de EE. UU.
• Ser residente de Canadá o México

Otros beneficios que conlleva reclamar a tus padres de edad avanzada 

Otros beneficios de reclamar a tus padres de edad avanzada pueden incluir la reclamación de gastos médicos y del Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes en tu declaración de impuestos.

Gastos médicos 

Si pagaste la atención médica de tus padres, podrías reclamar los gastos médicos de los que te hiciste cargo si puedes reclamar deducciones detalladas. Además, puedes deducir los gastos médicos de tus padres si estos no cumplen el requisito de ingresos para reclamarlos como personas dependientes, siempre que proveas más de la mitad de su sustento financiero. Ten en cuenta que tus gastos médicos totales tendrán que superar el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado para que puedas reclamar esos gastos.

Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes 

La mayoría de las personas consideran el Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes como un crédito que pueden obtener si llevan a sus hijos a una guardería. Si tienes hijos, solo puedes reclamar el crédito por enviarlos a una guardería o a un campamento de verano en caso de que sean menores de 13 años (si tienen alguna discapacidad, no hay límite de edad).  Lo mismo ocurre con padres de edad avanzada que tengan una discapacidad. Si puedes reclamar a tus padres con discapacidad como personas dependientes, no hay límite de edad para reclamar el crédito.  Si tienes que pagar por el cuidado de tus padres de edad avanzada con discapacidad para poder trabajar, tal vez puedas reclamar un crédito de hasta $4,000 para 2021.

Para el año fiscal 2021, la cantidad máxima que se puede aportar a la cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes y la cantidad de beneficios libres de impuestos proporcionados por el empleador para el cuidado de dependientes pasan de $5,000 a $10,500.

Para el año fiscal 2022, el Crédito por gastos dec cuidado de hijos menores y dependientes vuelve a su valor anterior a la ley del Plan de Rescate Estadounidense (hasta $1,050 por un dependiente y hasta $2,100 por dos o más dependientes).

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