Acabo de comenzar como agente de bienes raíces trabajando por cuenta propia: ¿Qué significa esto para mis impuestos?

¿Te convertiste en un agente de bienes raíces por cuenta propia el año pasado? Si es así, ahora tienes tu propio negocio y puedes aprovechar muchos beneficios tributarios relacionados con llevar adelante tu propia empresa. 

Es importante tener en cuenta que ser agente de bienes raíces no es simplemente vender una propiedad: también implica ser trabajador por cuenta propia. Eso significa que dejas de percibir un salario, y con ello las retenciones de impuestos. 

En cambio, lo que percibes son ingresos por comisiones, y al finalizar el año tu corredor de bienes raíces presenta un Formulario 1099-MISC, en lugar del W-2. Desde el punto de vista tributario, esto cambia todo. 

Ingresos por comisiones 

Tu compensación se basará en tus ventas de propiedades. El pago que recibirás será un porcentaje de la comisión bruta sobre las operaciones de venta, según una división predeterminada con el corredor y los demás agentes involucrados. 

Por lo general, no se realizan retenciones de impuestos sobre ese ingreso y, en el momento de presentar tu declaración de impuestos, el corredor lo reportará en el Formulario 1099-MISC del IRS. Para efectos del impuesto sobre el ingreso, los ingresos que declares en ese formulario representarán el ingreso bruto que se informará en el Anexo C de la declaración del impuesto federal sobre los ingresos. También podrás deducir gastos directamente relacionados con tu negocio del ingreso bruto para llegar a los ingresos netos. 

Dado que no se retiene ningún impuesto sobre el ingreso, es importante recordar realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. El impuesto sobre el ingreso es un impuesto que “pagas a medida que avanzas”, de modo que corresponde realizar pagos trimestrales de impuestos estimados si crees que deberás como mínimo $1,000 en impuestos. 

Gastos del negocio deducibles de impuestos 

Una de las ventajas que tienes por ser trabajador por cuenta propia es la cantidad de gastos del negocio deducibles de impuestos en los que puedes incurrir. 

Los gastos típicos de un agente de bienes raíces incluyen los siguientes: 

• Gastos de capacitación y concesión de licencias. 
• Gastos automotrices por el uso comercial de tu vehículo en relación con tu actividad de venta de bienes raíces. (Puedes usar los gastos reales o el subsidio de millas del negocio del IRS, que es de $0.58 por milla para 2019). 
• Costos de marketing y publicidad que pagas directamente en la venta de las propiedades. 

• Viajes (si asistes a alguna convención, a sesiones de capacitación o a conferencias fuera de la ciudad). 
• Comidas que pagas cuando te reúnes con clientes con fines comerciales. Según las pautas del IRS, puedes deducir el 50% del costo de las comidas relacionadas con el negocio. 
• La deducción por uso comercial del hogar para gastos de vivienda según el porcentaje de espacio que usas para tu oficina si trabajas desde tu hogar. Por ejemplo, si tienes una oficina en casa que representa el 10% de la superficie de la vivienda, podrás deducir el 10% de los gastos del hogar, como intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, alquiler y servicios públicos. 
• Compras para equipar tu oficina, como por ejemplo una computadora, una impresora, un smartphone o un fax exclusivos para el negocio. 
• Gastos de Internet y teléfono celular. 

QuickBooks Self-Employed te ayudará a realizar el seguimiento de los ingresos, los gastos y las millas del negocio y capturará tus comprobantes durante todo el año, para que luego puedas exportar esa información a tu declaración de impuestos de TurboTax Self-Employed o TurboTax Live Self-Employed. 

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 

Dado que ahora trabajas por cuenta propia, tus ingresos estarán sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Es el 15.3%, pero se aplica a los ingresos netos del negocio, no al ingreso bruto declarado en el Formulario 1099. 

Por ejemplo, si en el Formulario 1099 se indica un ingreso bruto de $30,000, pero tienes $10,000 de gastos del negocio, los ingresos netos son de $20,000. Esa es la cantidad que estará sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. 

Y afortunadamente puedes deducir la mitad de dicho impuesto como gasto de los ingresos en relación con el impuesto federal sobre los ingresos. 

Contribuciones para la jubilación como trabajador por cuenta propia 

Las contribuciones para la jubilación como trabajador por cuenta propia son otra táctica que puedes usar para reducir los ingresos tributables. Si bien no reducirá tus ingresos para el cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, sí lo hará para el impuesto federal sobre los ingresos. 

Es posible que las contribuciones que se realizan a un plan de retiro sean deducibles de impuestos. El plan más básico es la cuenta personal de retiro (IRA, por sus siglas en inglés) tradicional, que te permite contribuir y deducir hasta $6,000 ($7,000 si eres mayor de 50 años) en 2019 para una cuenta IRA. 

Pero ese es solo el comienzo, hay otro plan de retiro que puedes usar y te permite obtener una deducción de impuestos mucho mayor. Una cuenta SEP IRA (una cuenta IRA de un plan simplificado de pensiones para empleados), te permite contribuir con el 25% de tus ingresos netos o hasta $56,000 para 2019 (de ambas, la cantidad que resulte menor). 

También puedes hacer una contribución del 2019 a una cuenta IRA tradicional o a una SEP-IRA hasta que finalice el plazo para los impuestos y, posiblemente, disminuir tu responsabilidad tributaria para 2019. Solo asegúrate de que el administrador del plan sepa que realizas una contribución para el 2019. 

No te preocupes por conocer estas reglas de impuestos. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que califiques. Además, TurboTax Self-Employed encontrará las deducciones de impuestos específicas del sector que tal vez ni siquiera sabías que existían. 

Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con un contador público autorizado (CPA) o agente registrado de TurboTax Live Self-Employed, con un promedio de 15 años de experiencia, para aclararla. Además, los contadores públicos autorizados (CPA) o agentes registrados de TurboTax Live Self-Employed pueden revisar, firmar y presentar tus impuestos, todo ello desde la comodidad de tu hogar.