Reforma Tributaria: Cómo la nueva ley de la reforma tributaria cambió los planes educativos 529

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Entre la gran cantidad de cambios que resultaron a partir de la reciente aprobación de la ley de la reforma tributaria, los beneficios que se brindaban en el marco de los planes 529 se prolongan hacia el año 2018 y los años subsiguientes.

La nueva cláusula en la ley de la reforma tributaria trata sobre un beneficio, en particular, para los padres cuyos hijos asisten a las escuelas primaria y secundaria, ya que la nueva ley amplía el uso del plan a esos niveles educativos. Estos son los aspectos básicos y lo que ha cambiado:

Aspectos básicos de los planes educativos 529

Tradicionalmente, se han ofrecido planes 529 para ayudar a las familias a ahorrar para la educación universitaria de sus hijos. Son similares a las cuentas Roth IRA en que si bien las contribuciones al plan no son deducibles de impuestos, las inversiones que se realizan dentro del plan se acumulan sin estar sujetas a impuestos. Los fondos pueden continuar acumulándose ya que son libres de impuestos hasta su retiro.

Una vez retirados, se toman sin impuestos, siempre que se utilicen para pagar gastos de educación superior que califiquen. Entre los gastos, se incluyen matrícula básica, pagos, libros, alojamiento, comida, y todo equipamiento informático o software necesario como parte de los estudios.

Cambios en los planes 529 con la nueva ley sobre impuestos

La aprobación de la nueva ley sobre impuestos en diciembre de 2017 significó algunos cambios en el plan 529 que, por lo general, favorecen al contribuyente. Mientras que la ley sobre impuestos anterior limitaba los beneficios de los planes 529 a la educación universitaria, la nueva ley los amplía.

Los padres ahora pueden usar el plan 529 para pagar la educación de sus hijos en escuelas privadas primarias y secundarias.

Este era un beneficio que anteriormente solo brindaba la Caja de Ahorro para la Educación (ESA) Coverdell. El plan 529 ahora está disponible para los padres de niños más jóvenes en establecimientos privados. Esto permitirá ampliar las opciones que tienen los padres para educar a sus hijos ya que obtendrán un beneficio fiscal si eligen enviar a sus hijos a establecimientos privados.

Los beneficios del plan 529 pueden ser más generosos que la caja Coverdell ESA

La caja Coverdell ESA es limitada en los beneficios que brinda. Por ejemplo, para calificar, se deben alcanzar determinados límites de ingresos. Los individuos no deben ganar más de $110,000 al año, y las parejas que presentan la declaración de manera conjunta no deben superar los $220,000 anuales. En el plan 529 no se estipula ningún límite a los ingresos.

La caja Coverdell ESA tiene un límite de contribución muy bajo de $2,000 por alumno. Por su parte, el plan 529 no tienen ningún límite de contribución, aunque la mayoría de los padres fija su tope de contribuciones anual hasta $15,000 para que no incurrir el impuesto federal sobre donaciones.

Según la caja Coverdell ESA, las contribuciones deben finalizar cuando el niño beneficiario cumple los 18 años. En los planes 529 tal límite no existe. Eso significa que el mismo plan que se utilizó para financiar la educación primaria y secundaria también se puede usar para la universidad mediante contribuciones continuadas. Además, los planes 529 no requieren que se retiren los fondos del plan al cumplir determinada edad. Según la caja Coverdell ESA, se deben completar los retiros antes de cumplir los 30 años.

Si tienes una caja Coverdell ESA y quieres pasarla a un plan 529, puedes hacerlo sin ninguna consecuencia tributaria.

Reinversión de planes 529 a planes 529 ABLE

En 2014, se establecieron las cuentas ABLE para ayudar a los ciudadanos estadounidenses que tengan alguna discapacitación a ahorrar para la educación de sus hijos. Se crearon para que las personas con hijos discapacitados que intentaran acumular fondos con fines educativos no fueran objeto de multas dado que la normativa sobre las pensiones por discapacidad estipulan límites estrictos en relación con cuánto dinero puede tener ahorrado una persona y continuar siendo apto para cobrar dicha pensión.

Los planes ABLE tienen los mismos beneficios que los planes 529, incluido el desarrollo de inversiones y los retiros, ambos libres de impuestos, cuando los fondos se utilizan para pagar los gastos en educación que califiquen. Sin embargo, también se les puede usar como fondos para capacitación laboral, salubridad y otros gastos.

Según la reforma tributaria, un plan 529 existente se puede reinvertir a un plan 529 ABLE. Esta es una opción para tener en cuenta si se obtuvo un plan 529 regular antes de que se diagnosticara la discapacidad de un niño. Como resultado, las familias que cobran pensiones por discapacidad no perderán su elegibilidad debido al plan de ahorro educativo 529.

Aspectos a los que prestar atención con la nueva normativa de los planes 529

Las distribuciones que se toman de un plan 529 para cubrir los gastos de educación que califique se limitan a $10,000 por año para la educación primaria y secundaria.

Además, el beneficio principal de un plan 529 es una acumulación libre de impuestos de ganancias de inversión. Dado que los fondos para la educación primaria y secundaria se necesitan mucho antes que la etapa de la universidad, habrá menos tiempo para que el valor del plan aumente. Un plan que haya comenzado en el nacimiento, puede requerir de retiro de fondos  cuando el niño o niña tengan cinco años.

Desde el punto de vista de la inversión, por lo general, no se tiene una flexibilidad completa con dónde y cómo se invertirá el dinero. Por lo general, se tiene que usar el plan del estado de residencia con fines de inversión. Lo bueno es que algunos estados también ofrecen una deducción de impuestos o un crédito para las contribuciones a un plan 529.

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