Compré una vivienda el año pasado. ¿Obtendré una deducción de impuestos?

La respuesta a esa pregunta es sí, pero puede haber algunos límites según tu situación. De acuerdo con la reforma tributaria que se promulgó en diciembre de 2017, aún puedes obtener deducciones de impuestos por determinados gastos relacionados con ser propietario de una vivienda, sin embargo, es posible que sean menores que lo que solían ser. 

Los Intereses Hipotecarios y Los Impuestos Sobre Bienes Raíces Aún Son Deducibles de Impuestos 

Las dos deducciones de impuestos más grandes que se relacionan con ser dueño de una vivienda son los intereses hipotecarios y los impuestos sobre bienes raíces. De acuerdo con la nueva ley tributaria, ambos continúan siendo deducibles, pero se ven limitados por ciertos aspectos de esa ley. 

La deducción de intereses hipotecarios es menor 

La deducción aún existe, pero es menor. De acuerdo con la ley anterior, deduces el interés pagado sobre la base de un préstamo hipotecario de hasta 1 millón de dólares si dicho préstamo se solicitó para comprar, construir o mejorar tu vivienda. De acuerdo con la nueva ley tributaria, puedes deducir intereses sobre la base de una hipoteca de $750,000 para todos los préstamos para la vivienda originados después del 15 de diciembre de 2017. Los préstamos que se originaron antes de esa fecha están sujetos a la ley anterior. 

Ha surgido alguna confusión respecto a los préstamos con garantía hipotecaria y las líneas de crédito con garantía hipotecaria. Los intereses continúan siendo deducibles de impuestos cuando el préstamo se usa para comprar, construir o mejorar la vivienda. Sin embargo, estos ya no son deducibles si los fondos del préstamo se usaron para otros fines distintos a la vivienda. 

Cambios a la deducción de impuestos sobre bienes raíces 

Como ocurre con los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes raíces aún son deducibles de impuestos, pero es posible que tengan un tope que depende de la cantidad de impuestos estatales sobre el ingreso o de impuestos sobre las ventas y locales sobre los ingresos. Antes de 2018, la deducción de impuestos sobre bienes raíces era virtualmente ilimitada. Si tu reclamablas las deducciones detalladas, la mayoría de los contribuyentes reclamaría todos sus impuestos sobre bienes raíces. 

Sin embargo, de acuerdo con la nueva ley tributaria, el límite es de $10,000 para parejas casadas y para contribuyentes solteros. Si estás casado y presentas tu declaración de forma individual, el límite es de $5,000. Dicho límite se aplica a los impuestos estatales y locales o impuestos sobre bienes raíces e impuestos estatales sobre el ingreso, los que se conocen como SALT. Eso significa que, si detallas las deducciones y pagas $4,000 en concepto de impuesto estatal sobre el ingreso, tu deducción de impuestos sobre bienes raíces tendrá un límite de $6,000 aunque hayas pagado más que esa cantidad. 

La deducción estándar es mayor 

De acuerdo con la reforma tributaria, la deducción estándar aumentó hasta el punto que no tiene sentido que el propietario de una vivienda reclame deducciones detalladas si van a ser menores que la deducción estándar. Para 2019, la deducción estándar aumentó a $24,400 para parejas casadas con declaración conjunta, $18,350 para cabezas de familia y $12,200 para contribuyentes solteros. 

Aunque los intereses hipotecarios y los impuestos sobre bienes raíces aún pueden deducirse, menos personas pueden detallar sus deducciones, ya que la deducción estándar se duplicó. TurboTax estima, y el IRS lo confirmó, que aproximadamente el 90% de los contribuyentes tomará la deducción estándar. Antes de la nueva ley tributaria, alrededor del 70% tomaba la deducción estándar. 

Si bien más contribuyentes tomarán ahora la deducción estándar, es posible que puedas lograr superarla si haces una donación a una organización caritativa o te aseguras de reclamar tus gastos médicos por sobre el 10% de tu ingreso bruto ajustado. 

Se dejó sin efecto la eliminación gradual de las deducciones detalladas 

La eliminación gradual de las deducciones detalladas para hogares de altos ingresos se dejó sin efecto a bajo la reforma tributaria. Al hacerlo, una pareja con un alto nivel de ingresos puede comprar una vivienda de 1 millón de dólares con un préstamo hipotecario de $750,000 a una tasa del 5%. Con una deducción de intereses hipotecarios de $37,500 más $10,000 en impuestos sobre bienes raíces (asumiremos que la pareja vive en un estado que no cobra el impuesto estatal sobre el ingreso para que el cálculo sea más simple), se podrá deducir por completo el total de $47,500 en gastos relacionados con la vivienda. 

Con esto, también se benefician los contribuyentes solteros de altos ingresos. Digamos que una persona soltera que gana $200,000 al año paga $20,000 de intereses hipotecarios y $10,000 de impuestos sobre bienes raíces. El contribuyente también podrá deducir la cantidad total de $30,000. Dicho contribuyente obtendrá el beneficio de la cantidad que supere los $12,200 de la deducción estándar para contribuyentes solteros, o $18,350 para cabezas de familia. Para resumir, si compraste una vivienda en 2019, aún podrás obtener una deducción de impuestos. 

No te preocupes por conocer estas reglas sobre impuestos. TurboTax te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que califiques de acuerdo con tus respuestas. Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un contador público autorizado (CPA) o agente registrado de TurboTax Live, con un promedio de 15 años de experiencia, para aclararla.  Los contadores públicos autorizados y agentes registrados de TurboTax Live también pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos, y pueden atenderte en inglés y en español todo el año.