¿Qué es el impuesto sucesorio?

A menudo, los impuestos que se cobran cuando fallece una persona se denominan de muchas maneras diferentes, como “impuesto sobre sucesiones”, “impuesto sobre la herencia” o “impuesto sucesorio”. Si bien varias personas utilizan estos términos indistintamente, hay una diferencia. Para simplificarlo al máximo, se aplica un impuesto sobre la herencia a los representantes de la persona fallecida, mientras que a los herederos del patrimonio se aplica un impuesto sucesorio. Esta es una distinción importante que se debe tener en cuenta. Además, el impuesto sobre la herencia es un impuesto federal; mientras que, en la mayoría de los casos, el impuesto sucesorio se impone a nivel estatal, y no todos los estados tienen un impuesto sucesorio.

Hay 11 estados que todavía recaudan un impuesto sucesorio. Se trata de Connecticut, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Oregón, Pensilvania y Tennessee. En todos los estados, las transferencias de bienes a un cónyuge están exentas del impuesto. Lo mismo sucede en algunos estados con las transferencias a hijos y familiares cercanos.

El impuesto sucesorio es un impuesto sobre el dinero y/o los bienes que recibe un beneficiario del patrimonio de la persona fallecida. Un aspecto interesante del impuesto sucesorio es cómo se calculan las tasas de impuesto. En muchos estados, la tasa de impuesto se basa en el parentesco con la persona fallecida. Tomemos el ejemplo de Pensilvania:

• 5 % para descendientes directos
• 12 % para hermanos
• 15 % para todos los demás

Excepciones

Para complicar aún más el escenario, existen numerosas exenciones que pueden evitar que debas pagar algún impuesto sucesorio. De la misma manera que reclamar ciertas exenciones reduce tu carga tributaria regular sobre el ingreso, con las exenciones del impuesto sucesorio sucede lo propio. En primer lugar, el cónyuge está completamente exento.  Los beneficiarios más allá del cónyuge no están completamente exentos, pero los estados pueden tener diferentes umbrales de exención según la relación.

Además de la relación con la persona fallecida, la exención más importante es el umbral mínimo de impuestos del estado. La mayoría de los estados tiene una cantidad mínima de herencia, y toda suma de dinero o bien valuado por debajo de dicha cantidad estará exenta de impuestos, pero toda cantidad superior estará sujeta a impuestos. Algunos estados incluso otorgan el estatus de exención a los bienes dejados a organizaciones benéficas. La mayoría de las veces, los beneficiarios pueden deducir los beneficios del seguro de vida que reciban del patrimonio de la persona fallecida.

La importancia de la planificación patrimonial

While nothing is certain but death and taxes, people still tend to avoid thinking about what happens to their money when they die. It isn’t a pleasant thought or discussion to have, but it’s extremely important. Depending on how much money you have, who you want to give it to, and where you live, the financial impact of not planning your estate can ultimately mean a lot of money going to Uncle Sam that doesn’t need to be.  Take some time to think about where your money will be going after you’re gone, what your tax situation looks like, and possible ways to minimize the burden on your heirs.

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