Qué formularios de impuestos debes presentar por primera vez como propietario de un negocio

Felicitaciones por haber comenzado un nuevo negocio. Como propietario de un nuevo negocio, probablemente los impuestos sean lo último en lo que pienses. Sin embargo, como no hay forma de evitarlos, a continuación, te brindamos información básica sobre los formularios que tendrás que presentar como propietario de un nuevo negocio. Por lo general, el formulario que debes usar para declarar impuestos del negocio se determina según el tipo de empresa que hayas constituido. Hoy en día, hay muchas estructuras de negocios. Pero, para los fines de este artículo, usaré las más comunes: empresa unipersonal, sociedad colectiva, sociedad anónima y compañía de responsabilidad limitada.

Consulta a las autoridades estatales y locales a fin de conocer los requisitos para formar una empresa, así como qué tipo de licencia, permiso, etc., necesitas para operar allí. Cada tipo de entidad debe solicitar al IRS (Servicio de Impuestos Internos) un Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés) mediante el Formulario SS-4. También debes verificar si tienes que obtener un número de identificación fiscal estatal en tu estado.

Empresa unipersonal

En la mayoría de los casos, los negocios nuevos operan como empresas unipersonales. La ganancia o pérdida que se reporta en el Anexo C luego se transfiere a la página 1 del Formulario 1040, donde se incluye con tus ingresos tributables.

* Si los ingresos de tu pequeña empresa provienen de alquileres o regalías, usarás el Anexo E. Si son ingresos agrícolas, usarás el Anexo F.

Es importante llevar registros precisos de los ingresos y gastos de tu negocio, ya que deberás reportarlos en tu declaración de impuestos.

Sociedad colectiva, sociedad anónima de tipo S y sociedad anónima de tipo C

Si tu organización es una sociedad colectiva (Partnership), presentas el Formulario 1065, que es estrictamente informativo. Se emite un Anexo K-1 para cada socio y, luego, usas ese Anexo K-1 para determinar los ingresos que reportarás en tu Formulario 1040 personal.

Si tu organización es una sociedad anónima de tipo C o sociedad anónima de tipo S, debes presentar un Formulario 1120 o un Formulario 1120S, respectivamente.

Compañía de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés)

Algunos propietarios de empresas eligen constituirlas bajo la estructura popular de una LLC. Las LLC ofrecen mucha flexibilidad a la hora de presentar los impuestos. Pueden tributar como empresa unipersonal (si tienen un solo miembro), sociedad colectiva o, incluso, como sociedad anónima (de tipo C o S), Si eres el único miembro de tu LLC, se te tratará automáticamente como propietario de empresa unipersonal. A la mayoría de las LLC de varios miembros se las tratará como sociedades colectivas. Si decides que quieres tributar de otra manera, debes presentar el Formulario 8832 para elegir otra clasificación. Ten en cuenta que, si tu intención es que tu negocio se clasifique como sociedad anónima de tipo S, debes completar el Formulario 2553. Una vez que determines la estructura comercial para fines tributarios, simplemente usa los formularios recomendados anteriormente para presentar tus impuestos.

Cuándo se deben presentar estos formularios

Las declaraciones de sociedad colectiva y el Anexo C del Formulario 1040 deben presentarse a más tardar en la fecha límite para la presentación de impuestos de abril. Las declaraciones de impuestos de sociedad anónima vencen un mes antes, el 15 de marzo.