Cómo reportar ingresos de trabajo por cuenta propia cuando tienes varios trabajos temporales o por proyecto

Millones de personas han diversificado su forma de obtener ingresos y se han unido a la economía de trabajos por proyecto o temporales. Estos pueden incluir trabajos a corto plazo para cumplir objetivos financieros, la gestión de su propia pequeña empresa, un segundo trabajo o incluso varios trabajos temporales. Al igual que con cualquier ingreso, debes reportar los ingresos de varias fuentes o trabajos temporales y presentar formularios específicos junto con tu declaración de impuestos.

No te preocupes por reportar los ingresos de varias fuentes de trabajo por cuenta propia ni por saber qué formularios de impuestos debes completar para reportar tus ingresos de trabajador por cuenta propia. TurboTax Premium te guiará para declarar tus ingresos y gastos deducibles de trabajo por cuenta propia. También puedes tomarle una foto a tu Formulario 1099-NEC o Formulario 1099-K, en el que se reportan los ingresos por trabajo por cuenta propia, o importar tu información desde cientos de instituciones financieras para empezar a preparar tus impuestos.

Si bien TurboTax Premier te ayuda a reportar fácilmente tus ingresos de trabajo por cuenta propia provenientes de varias fuentes y tus gastos comerciales deducibles, a continuación, encontrarás un desglose de algunas cosas que debes saber acerca del reporte de ingresos cuando tienes varias fuentes de trabajo por cuenta propia.

Reportar tus ingresos 

Si recibiste pagos por más de $600 de alguno de tus trabajos secundarios durante el año fiscal en el que te pagó cierta persona o empresa, esta debe proporcionarte un Formulario 1099-NEC por la remuneración para personas que no son empleados. Además, la empresa o persona en cuestión debe proporcionar una copia de ese formulario al IRS (Servicio de Impuestos Internos) para reportar tus ingresos.

Si aceptaste tarjetas de crédito, tarjetas de débito o tarjetas prepagadas y tus ventas superaron los $20,000 o realizaste más de 200 transacciones individuales a través de un procesador de pagos de terceros como PayPal o de una plataforma de viajes compartidos, también podrías recibir un Formulario 1099-K.

Bajo el Plan de Rescate Estadounide se realizaron cambios en los requisitos de presentación de informes del Formulario 1099-K para redes de pago de terceros como Venmo y PayPal que procesan pagos con tarjeta de crédito / débito o transferencias de pago electrónico que requieren que estos procesadores informen las transacciones en un Formulario 1099-K al IRS o al beneficiario para un monto umbral más bajo, superior a $600. El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso en los umbrales de información más bajos para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO) para el año fiscal 2022. El 21 de noviembre de 2023, el IRS anunció otro retraso en los umbrales de declaración para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO).

Como resultado de este retraso, los TPSOs no tendrán que reportar las transacciones del año fiscal 2023 (los impuestos que usted declara en el año fiscal 2024) en un Formulario 1099-K al IRS o al beneficiario para el umbral más bajo de más de $600; en su lugar, el umbral de reporte 1099-K existente del agregado de más de $20,000 en pagos y de más de 200 transacciones permanecerá en efecto. El IRS está planeando actualmente un umbral de 5.000 dólares para el año fiscal 2024 (los impuestos que usted declara en 2025) como parte de la fase de aplicación del umbral inferior de más de $600 promulgada en el marco del Plan de Rescate Estadounidense.

Este cambio podría afectar a las personas que trabajan en la economía gig, vendedores en línea, contratistas independientes y otros propietarios de negocios independientes.

Sin embargo, independientemente de la cantidad (incluso si es inferior a $600) o aunque el pagador no haya enviado el formulario, por lo general, de todos modos tendrás que reportar tus ingresos en tus impuestos. El IRS te exige que reportes tus ingresos de trabajo por cuenta propia si los ingresos netos (ingresos comerciales menos gastos comerciales) de tu negocio son de $400 o más, ya que también debes pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia por tus ingresos netos.

Tal vez te preguntes qué ocurre si te pagaron en efectivo o por medio de un servicio de pago por móvil como Venmo. Si te pagaron en efectivo o mediante un servicio de pago por móvil por los servicios que prestaste, igualmente debes reportar tus ingresos en efectivo como ingresos comerciales.

¿Dónde se reportan mis ganancias de trabajos temporales o por proyecto? 

En la mayoría de los casos, si tienes una remuneración para persona que no es empleado, tus ingresos de trabajo por cuenta propia y tus gastos comerciales se reportarán en el Anexo C, que informa las ganancias o las pérdidas de tu negocio y se adjunta al Formulario 1040 cuando presentas tus impuestos. Si preparas tus impuestos con TurboTax Self-Employed, se te harán preguntas sencillas acerca de ti y de tu negocio, y TurboTax Self-Employed te ayudará a reportar de manera simple y precisa tus ingresos comerciales y tus gastos comerciales deducibles.

¿Cómo se reportan los ingresos de diferentes trabajos temporales o por proyecto? 

Si tienes uno o más trabajos a corto plazo, presentar tus impuestos no es algo muy diferente, salvo que tus trabajos y fuentes de ingresos varíen mucho entre sí. Si es así, tal vez tengas que adjuntar varios Anexos C a tu declaración de impuestos.

Normalmente, los trabajos de la misma línea o de líneas similares pueden reportarse en un solo Anexo C. De todos modos, no te preocupes demasiado por seleccionar el número correcto de Anexos C: TurboTax se ocupará de todo y te ayudará a reportar tus ingresos adecuadamente.

Por ejemplo: si vendes adornos para tortas o pasteles en Etsy y, además, eres chofer de una empresa de viajes compartidos, tendrás que reportar los ingresos y los gastos de esas actividades comerciales en dos Anexos C separados. Sin embargo, si vendes adornos para tortas o pasteles en Etsy y también haces y vendes tortas o pasteles, podrías combinar ambos negocios en un solo Anexo C, ya que estas actividades comerciales se superponen y pueden clasificarse en la misma línea de tortas o pasteles y decoración de tortas o pasteles.

¿Qué gastos compensan los ingresos de trabajo por cuenta propia? 

A veces, tu actividad o negocio paralelo podría no generar ninguna ganancia una vez descontados todos los gastos comerciales. Dar seguimiento a tus gastos comerciales deducibles es tan importante como dar seguimiento a tus ingresos comerciales, ya que los gastos directamente relacionados con tu negocio pueden ayudar a reducir los ingresos comerciales tributables y tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Una vez que hayas reunido todos los Formularios 1099, el efectivo y los cheques que puedas haber recibido durante el año, tendrás que hacer lo mismo con tus gastos.

Entre los gastos comerciales comunes que se reclaman en un Anexo C, se incluyen los siguientes:

• Deducción por el uso comercial del hogar
• Suministros
• Honorarios profesionales y judiciales
• Servicios públicos
• Seguros
• Gastos de automóvil
• Viajes
• Impuestos y licencias

Estos son solo algunos ejemplos de gastos comunes; el Anexo C tiene muchas otras categorías para ayudarte a clasificar los gastos relacionados con tu negocio o tu trabajo temporal o por proyecto.

TurboTax Self-Employed identifica las deducciones específicas directamente relacionadas con tu sector, inclusive muchas que quizás no conozcas, para que no te olvides de nada.

Con QuickBooks Self-Employed, también puedes dar seguimiento a tus ingresos, gastos y millaje comerciales durante todo el año y, a la hora de presentar tus impuestos, puedes exportar la información directamente a tu declaración en TurboTax Self-Employed, lo que eliminará el ingreso de datos.

¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia? 

Toda persona que obtiene ingresos tiene la obligación de pagar los impuestos de Seguro Social y de Medicare. Si tienes un empleo en una empresa, tu empleador retiene de tus ingresos el 7.65% para pagar los impuestos de Seguro Social y de Medicare. Luego, añade otro 7.65% pagado por la empresa y envía la cantidad total de impuestos (15.3%) al IRS.

Sin embargo, si trabajas por cuenta propia (ya sea que administres tu propio negocio a tiempo completo o tengas un trabajo temporal a medio tiempo) y tus ingresos netos son de $400 o más, eres responsable de presentar una declaración de impuestos y pagar el porcentaje total (15.3%) de los impuestos de Seguro Social y de Medicare al hacer la presentación, los que se conocen como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. La tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% y comprende el Seguro Social (12.4%) y Medicare (2.9%). Aunque todos tus ingresos comerciales netos (ganancias) están sujetos a la porción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia correspondiente a Medicare, solo los primeros $142,000 de tus ingresos netos están sujetos a la porción correspondiente al Seguro Social del año tributario 2021 ($137,700 para el año tributario 2020).

Algo que debes tener en cuenta es que también puedes deducir la mitad de tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para reducir tus ingresos tributables.

Cuando presentas tus impuestos con TurboTax Self-Employed, tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se calculan automáticamente según tu ganancia neta (ingresos comerciales menos gastos comerciales), y la deducción de la mitad de tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se calcula y se coloca en los formularios de impuestos correctos de manera automática.

Nos ocupamos de todo 

No te preocupes por conocer estas leyes sobre impuestos. TurboTax Self-Employed te hará preguntas sencillas sobre ti y sobre tu negocio, y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que eres elegible. TurboTax Self-Employed identifica las deducciones específicas del sector relacionadas con tu negocio en particular, incluidas algunas que tal vez no sepas que te corresponden.

Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live Self-Employed, con un promedio de 12 años de experiencia, para aclararla. Los expertos en impuestos de TurboTax Live Self-Employed pueden atenderte en inglés y en español durante todo el año, y también pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos. Además, tienes la opción de solicitar que se encarguen de preparar tus impuestos en su totalidad, y todo desde la comodidad de tu hogar.