¿Quién debería considerar optar por no participar en los pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos? 

El crédito tributario por hijos (CTC por sus siglas en inglés) es un crédito tributario disponible para padres con hijos que reúnen los requisitos necesarios y que puede aumentar tu reembolso de impuestos o reducir cuanto debes pagar. Para el año fiscal 2021, la cantidad total del crédito tributario por hijos aumentó, los límites de edad cambiaron y el crédito será totalmente reembolsable, lo que significa que serás elegible para los beneficios incluso si no debes impuestos.  

Otro cambio importante es que el IRS comenzará a enviar pagos mensuales por adelantado de hasta $300 por dependientes elegibles desde el 15 de julio hasta finales del 2021 para que puedas recibir la mitad del total del crédito tributario por hijos que te corresponde. 

Recibir estos pagos mensuales anticipados podría ayudar a mejorar tu situación financiara actual, pero pueden haber razones por las cuales querrás optar por no participar en este programa de pagos. TurboTax se encarga de todo y está aquí para repasar algunas de las situaciones en las que deberías considerar no participar en el programa de pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos.  

Razones por las que no deberías solicitar los pagos anticipados del crédito tributario por hijos: 

1. Tus ingresos brutos para el 2021, son superiores a los nuevos umbrales de ingresos establecidos por el crédito tributario por hijos.  

Si tus ingresos brutos para el 2021 son superiores a los ingresos presentados en tus últimas declaraciones de impuestos (para el año fiscal 2020 o 2019) que el IRS utilizó para determinar tu elegibilidad ante los pagos mensuales anticipados y estos superan los parámetros de ingresos para el crédito tributario por hijos del 2021, entonces es posible que no seas elegible para el monto total del crédito y que tengas que devolver una parte si recibiste los pagos mensuales por adelantado.  

Los límites de ingresos para el crédito tributario por hijos en 2021 son: 

• Hasta $75,000 para padres solteros o casados que declaran por separado.  
• Hasta $112,500 para padres que declaran como cabeza de familia. 

• Hasta $150,000 para padres casados que declaran en conjunto.  

Si tus ingresos superan los requisitos establecidos, la cantidad extra por encima del crédito original de $2,000 – ya sea $1,000 o $1,600 por hijo – se reduce a $50 por cada $1,000.  

Por ejemplo, una pareja de contribuyentes casados que presenta una declaración conjunta con un hijo de entre 6 y 17 años y que gane $160,000 seguiría recibiendo el crédito tributario por hijos, pero se le reducirían $500 ($10,000/$1000 x $50 = $500). 

El IRS está ofreciendo protección de devolución de pago; lo que significa que puedes estar exento de tener que devolver una parte o la totalidad de los pagos anticipados del crédito tributario por hijos recibidos, siempre y cuando cumplas ciertos requisitos de ingresos y de residencia en los Estados Unidos.

Las personas con ingresos mayores que no puedan optar al crédito ampliado de $3,000 o $3,600 podrán seguir solicitando el crédito tributario por hijos hasta un máximo de $2,000 en virtud de la disposición tributaria vigente por cada hijo menor de 17 años que cumpla con los requisitos. Esta cantidad de crédito sigue estando disponible para las personas que ganan hasta $200,000 o para los matrimonios que declaran conjuntamente y que ganan hasta $400,000. 

2. Cambios en los dependientes 

Si eres un padre soltero, y has reclamado a tu hijo como dependiente anteriormente, pero el otro padre de tu hijo lo está reclamando para el año fiscal 2021, entonces puedes optar por no hacerlo para que el otro padre pueda recibir el monto total del crédito tributario por hijo cuando presente su declaración de impuestos del 2021.  

Si tu hijo supera los límites de edad este año, este cambio no es una razón por la que necesites optar por no participar, ya que el IRS aumentará la edad de tu hijo a su edad exacta en el 2021, lo que significa que verificarán la información de la edad en la última declaración de impuestos presentada (2020 o 2019) y calcularán la edad real de tu hijo en el 2021 para determinar la elegibilidad para los pagos anticipados.

3. Un cheque mayor de reembolso después 

Al permanecer inscrito y recibir los pagos mensuales del Crédito tributario por hijo de julio a diciembre del 2021:  

• Con un hijo menor de 6 años deberías recibir hasta $300 al mes, lo que significa un total de $1,800 o  

• Con un hijo de 6 a 17 años deberías recibir hasta $250 al mes para un total de $1,500  

La otra mitad del crédito restante la recibirás cuando presentes tu declaración de impuestos del 2021 en el 2022. Sin embargo, si optaras por no hacerlo y no te inscribes en los pagos mensuales del crédito tributario por hijos, recibirías hasta $3,600 (por un niño menor de 6 años) o $3,000 (por un niño de 6 a 17 años). De este modo, la cantidad del crédito y el reembolso de impuestos son mayores. Muchos contribuyentes utilizan sus reembolsos de impuestos como un ahorro y prefieren un pago más grande al final del año. 

4. Vivienda principal fuera de Estados Unidos

Si tu vivienda principal estuvo fuera de los Estados Unidos durante más de la mitad del 2021, puedes considerar la posibilidad de optar por no participar en los pagos mensuales del crédito tributario por hijos. Al mantener tu vivienda principal fuera de los Estados Unidos durante más de la mitad del año, no tendrías derecho al crédito tributario por hijos. 

Preguntas frecuentes y otros escenarios 

¿Cómo puedo anular mi participación en los pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos?  

Para anular tu participación o excluirse de los pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos debes utilizar el Portal de actualización del Crédito Tributario por hijos del IRS. El Portal de actualización del Crédito Tributario por hijos del IRS te permite optar por no participar en estos pagos mensuales anticipados, comprobar el estado de los pagos, actualizar la información de depósito directo, cambiar de cheque a depósito directo y suspender los pagos en cualquier momento.  

¿Cuándo recibiré mis pagos si opto por no participar en los pagos mensuales anticipados? 

Al rechazar los pagos mensuales anticipados de Crédito tributario por hijos, los padres que reúnen los requisitos pueden reclamar la totalidad del crédito tributario por hijos del 2021 (hasta $3,600 por un niño menor de 6 años y hasta $3,000 por un niño de 6 a 17 años) cuando presenten su declaración de impuestos del 2021 en el 2022. Los pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos desde julio a diciembre del 2021 deberían ser iguales a la mitad del crédito total. Por lo tanto, en lugar de ver la mitad del crédito en los pagos mensuales y la otra mitad en su declaración de impuestos, los padres que opten por no recibir los pagos mensuales obtendrán la cantidad total del crédito tributario por hijos que les corresponde en su declaración de impuestos. 

¿Puedo excluirme del programa si ya he empezado a recibir los pagos mensuales anticipados del crédito tributario por hijos? 

Sí, puedes renunciar a los futuros pagos en cualquier momento después de comenzar. Si optas por dejar de recibir los pagos mensuales por adelantado después de haber comenzado, recibirás el resto de tu crédito tributario por hijos cuando presentes tu declaración de impuestos del 2021 en el 2022, si te corresponde. Para dejar de recibir los pagos a partir de agosto y por el resto del 2021, deberás cancelar tu participación antes del 2 de agosto del 2021. 

¿Qué ocurre si mis ingresos superan el límite establecido? 

Si tus ingresos brutos del 2021 superan los límites de ingresos y no tienes derecho a la totalidad del crédito, es posible que tenga que devolver una parte de los pagos mensuales anticipados cuando presentes tu declaración de impuestos. 

Si calificas para la protección de devolución de pagos estarás exento de tener que devolver una parte o la totalidad del exceso de crédito recibido. Por otro lado, si no tienes derecho a la protección de devolución de pagos, tendrás que devolver la totalidad del exceso del crédito tributario por hijos anticipado que recibiste, lo que puede reducir tu reembolso de impuestos.

¿Cómo califico para la protección de devolución de pagos?

Puedes ser elegible para la protección total de devolución de pagos y no tener que devolver el exceso de crédito que recibiste, si tu vivienda principal estuvo en Estados Unidos durante más de la mitad del 2021 y tus ingresos para este año son de:

• Hasta $40,000 para padres solteros o casados que declaran por separado.
• Hasta $50,000 para padres que declaran como cabeza de familia.
• Hasta $60,000 para padres casados que declaran en conjunto o para una vida o viudo que reúna los requisitos necesarios.

La protección de devolución de pagos puede eliminarse o reducirse si tus ingresos superan los siguientes limites de ingresos o si no estuviste viviendo en los Estados Unidos por más de la mitad del 2021.

La protección de devolución de pagos se eliminará por completo si tus ingresos son iguales o superiores a:

• $80,000 para padres solteros o casados que declaran por separado.
• $100,000 para padres que declaran como cabeza de familia.
• $120,000 para padres casados que declaran en conjunto o para una viuda o viudo que reúna los requisitos necesarios.

¿Cuál es el monto de la protección de devolución de pagos?

Si calificas para la protección de devolución de pagos, el monto de tu alivio  por los pagos anticipados del crédito tributario por hijos en exceso se reduce hasta el monto total de la devolución de $2,000, multiplicado por la cantidad de hijos que reúnan los requisitos que el IRS tomó en cuenta para determinar los pagos anticipados del crédito tributario por hijos, menos el número de hijos que reúnan los requisitos que se tomaron en cuenta para determinar el monto del crédito tributario por hijos en tu declaración de impuestos para el 2021, de modo quesi el IRS determinó tu crédito tributario anticipado por hijos en base a 3 hijos que reúnen los requisitos reclamados para el 2020 y solo reclamaste 1 hijo que reúne los requisitos en tu declaración de impuestos del 2021, tendrías derecho a recibir hasta $4,000 en protección de devolución de pagos (es decir, $2,000 por cada hijo que califique en exceso) si calificas.

Tuve un bebé en el 2021, ¿cómo puedo obtener los pagos mensuales anticipados? 

Si tuviste un bebé en el 2021 y sueles presentar tu declaración de impuestos, el IRS utilizará tu última declaración de impuestos (2020 o 2019) para determinar si tienes derecho a los pagos mensuales anticipados, por lo que no te enviarían los pagos mensuales por adelantado en base a la información que tienen. Podrás reclamar la totalidad del crédito tributario por hijos del 2021, de hasta $3,600 cuando presentes tu declaración de impuestos del 2021 en el 2022. 

Se espera que a finales de este verano y otoño, las familias podrán utilizar el Portal de Actualización del Crédito Fiscal por Hijos del IRS para actualizar información como el estado de la familia y los cambios en los ingresos. 

Soy un contribuyente soltero y tengo un hijo menor de 17 años. Durante 2020, gané $71,000 en mi trabajo, pero en 2021 conseguí un nuevo trabajo que paga $79,000. ¿Debo optar por no participar en el crédito tributario por hijos? ¿Cómo afectará esto a mi declaración de impuestos del próximo año? 

Mientras que los requisitos de ingresos para el crédito máximo son de $75,000 para un contribuyente soltero, seguirás teniendo derecho a una parte del crédito con tu nuevo ingreso de $79,000. Sin embargo, dado a que tu pago mensual por el crédito tributario por hijos se basa en tus ingresos de $71,000, recibirás un pago mensual mayor del que habrías calificado con tu nuevo ingreso de $79,000. 

Cuando presentes tu declaración de impuestos del 2021 en el 2022, el pago mensual por el crédito tributario por hijos que recibiste desde julio a diciembre del 2021 se basará en un ingreso más bajo y probablemente, designaran una cantidad mensual mayor al pago anticipado que te corresponde; por lo tanto, tendrás que devolver la cantidad en exceso cuando presentes tu declaración y tu reembolso de impuestos puede ser menor. Esto significa que se reducirá la cantidad de tu reembolso por la cantidad que recibiste y cualquier pago en exceso. 

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