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¿Qué es el crédito tributario por ingreso del trabajo? ¿Calificas para recibirlo?

Deducciones y Créditos de Impuestos Hombre adulto sonriente usando tecnologías en la mesa del estudio del artista

¡Hoy es el Día Nacional del Conocimiento del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo! El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es el programa más grande del país para trabajadores con ingresos bajos o moderadosDe acuerdo con el IRS, cerca de 25 millones de contribuyentes recibieron el EITC el año pasado, y el EITC promedio fue de aproximadamente $2,461. Sin embargo, millones de contribuyentes todavía se pierden este valioso crédito tributario. Según el IRS, uno de cada cinco contribuyentes aptos no reclama este crédito tributario.  

Tal vez te preguntes por qué alguien se perdería un crédito tributario de hasta $6,600 (cuando se trata de una familia con tres niños o más). Pues bien, muchas personas que reúnen los requisitos para recibirlo se lo pierden porque son recién califican o porque eligen no presentar ninguna declaración del impuesto, porque sus ingresos están debajo del límite del IRS para presentar dicha declaración ($12,400 para las personas solteras y $24,800 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta).  

Como resultado de los eventos que ocurrieron en 2020, es posible que hayas experimentado ingresos más bajos y ahora podrías calificar el EITC, incluso si antes que no hayas sido elegible, pero para obtener el crédito debes asegurarte de presentar tus impuestos federales este año. 

¿Quieres conocer más acerca del EITC? Aquí encontrarás respuestas a las preguntas más importantes acerca del crédito tributario, además de información sobre cómo puedes calificar para recibirlo.  

¿Qué es exactamente el crédito tributario por ingreso del trabajo? 

El EITC es un crédito tributario reembolsable que se otorga a los contribuyentes con ingreso bajo o moderado, ya sea por un empleo o por ser un trabajador por cuenta propia. Aunque tal vez solo elimine la obligación tributaria sobre el ingreso, también podrías recibir un reembolso de impuestos por el monto del crédito, si el crédito es más que el monto de impuestos que debes.  

¿Quién puede reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo? 

En términos generales, podrías calificar para el EITC si cumples con los límites de ingresos que se detallan a continuación y con todos estos requisitos: 

  • Eres ciudadano(a) estadounidense. 
  • Tienes más de 25 años de edad o tienes un niño calificado. 
  • No presentas la declaración como “persona casada que declara por separado”. 
  • Recibes ingresos por un empleo. Los ingresos por desempleo no cuentan. 
  • Recibes ingresos a partir de un negocio doméstico o de la prestación de servicios 

También puedes tener intereses, dividendos u otras ganancias provenientes de inversiones, pero su valor debe ser menor a $3,650 en el 2020. Pero recuerda lo más importante: tienes que presentar tu declaración de impuestos federales para poder reclamar este valioso crédito.  

A partir del año fiscal 2021 (los impuestos que declaras en 2022), bajo el Plan de Rescate Estadounidense, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) se ha ampliado para los trabajadores sin hijos y casi triplica el crédito máximo. La elegibilidad también se extiende a un grupo más amplide contribuyentes, incluidos aquellos que tienen más de 65 años o entre 19 y 25 años. 

¿Cuáles son los límites de ingresos? 

Los límites se ajustan todos los años y, para el año fiscal 2020, el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado no deben superar los siguientes montos:  

  • $50,594 ($56,844 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con tres niños calificados o más.  
  • $47,440 ($53,330 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con dos niños calificados.  
  • $41,756 ($47,646 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) con un niño calificado.  
  • $15,820 ($21,710 para las personas casadas que presentan la declaración de manera conjunta) sin niños calificados.  

¿Cuál es el monto del crédito? 

Tus ingresos y la cantidad de niños calificados determinarán el monto real del crédito. Para el año fiscal 2020, los montos máximos para los créditos son los siguientes:  

  • $6,660 con tres niños calificados o más.  
  • $5,920 con dos niños calificados.  
  • $3,584 con un niño calificado.  
  • $538 sin niños calificados.  

¿Qué es un niño calificado? 

Es un niño(a) que cumple las cuatro pruebas de edad, vínculo, residencia y declaración conjunta de la siguiente manera:  

  1. Edad: Por lo general, el niño debe ser menor de 19 años o, si es estudiante, menor de 24 años, o puede tener cualquier edad si tiene una discapacidad total y permanente.  
  2. Vínculo: El niño debe ser tu hijo(a), hijo(a) adoptivo(a) o hijastro(a) (incluidos todos sus hijos). El “niño calificado” también puede ser tu hermano(a), medio(a) hermano(a) o hermanastro(a) (incluidos todos sus hijos).  
  3. Residencia: El niño debe haber vivido contigo en Estados Unidos durante más de la mitad del año.  
  4. Declaración conjunta: El niño no debe haber presentado una declaración conjunta. En caso de haberlo hecho, debe haber sido porque solicitaba un reembolso de impuestos, no porque efectivamente debía presentar una declaración.  

¿Qué pasa si tengo ingresos más bajos en 2020 debido al desempleo o ingresos reducidos? 

De acuerdo a la Ley de Asignaciones Suplementarias en Respuesta y Alivio al Coronavirus de 2021, existe una disposición muy importante que tiene el potencial de ayudar a los trabajadores que experimentaron ingresos más bajos en 2020, o recibieron ingresos por desempleo en lugar de sus salarios regulares, a obtener mayores créditos tributarios y reembolsos mayores en el próximo año. 

La regla retrospectiva especial permitirá que las personas de bajos ingresos utilicen sus ingresos del trabajo de 2019 para determinar su Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en 2020, ya que sus ingresos más bajos de 2020 podrían reducir la cantidad para la que son elegibles. 

¿Cuándo puedo esperar recibir mi reembolso si incluye EITC o crédito tributario adicional por hijos? 

Según la Ley de Protección de los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés), promulgada en diciembre de 2015, el IRS no puede emitir reembolsos que incluyan el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. 

La Ley PATH, que se aplica a todos los métodos de preparación de impuestos, está destinada a ayudar a detectar y prevenir el fraude tributario. La liberación de reembolso extendido también le da al IRS más tiempo para garantizar que los contribuyentes reclamen los créditos correctamente, de modo que obtengan el reembolso que se les debe. 

El IRS comenzará a aceptar y procesar declaraciones de impuestos cuando abran para la temporada el 12 de febrero de 2021, y anticipará un reembolso de la primera semana de marzo para muchos contribuyentes de EITC y ACTC si presentan la declaración electrónica con depósito directo y no hay problemas con sus declaraciones de impuestos. 

¡El IRS te alienta a presentar tu declaración lo antes posible para que puedas acercarte a tu reembolso de impuestos! 

¿Qué sucede si durante los últimos años no presenté la declaración y tal vez califiqué para recibir el EITC correspondiente a esos años? 

Si durante los últimos años no presentaste ninguna declaración, este es un buen momento para hacerlo, porque tal vez califiques para recibir el EITC correspondiente a esos años. Puedes presentar declaraciones retroactivas de hasta un máximo de tres años de antigüedad y aún recibir el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Así que si no declaraste tus impuestos de 2016 tienes hasta el 15 de abril de 2020 para reclamar el EITC. El IRS reporta cerca de un billón de dólares en devoluciones de impuestos no reclamados cada año, y muchos contribuyentes se sorprenden al encontrar que parte de este dinero les pertenece en forma de Crédito por Ingreso del Trabajo cuando presentan las declaraciones de años anteriores. Las declaraciones de años anteriores deben enviarse por correo, pero TurboTax tiene productos de impuestos de años anteriores para que puedas presentar los impuestos de años anteriores. 

No te preocupes por conocer las leyes sobre impuestos sobre el EITC. TurboTax te hará preguntas sencillas y calculará si calificas para este crédito en base a tus respuestas.Si puedes reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, es posible que puedas presentar tus impuestos de forma gratuita.