El Té Real: Implicaciones Tributarias Antes y Después del #Sussexit

Con la noticia de #Sussexit puede que te preguntes, si el #Sussexit será un real dolor de cabeza para los impuestos de esta familia.

¿Cuáles son las implicaciones tributarias para el 2019 y 2020 del #Sussexit? ¿Cuáles son las implicaciones tributarias para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero? ¿Cuáles son las implicaciones tributarias para el 2020 luego del #Sussexit? ¿Cuál será la situación tributaria de un bebé si este tiene doble ciudadanía?

Adiós a la incertidumbre, estamos aquí para contarte que pasará en panorama tributario de la realeza:

¿Cuáles son las implicaciones tributarias para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero?

Los ciudadanos de Estados Unidos pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales. Para evitar la doble tributación, el IRS permite algunas deducciones, créditos y exclusiones tributarias para compensar algunos ingresos. Los contribuyentes pueden ser elegibles para la Exclusión por Ingresos en el Extranjero, Crédito por Impuestos Extranjeros, o Deducción por Concepto de Vivienda en el Extranjero.

• ¿Qué es la Exclusión por Ingresos en el Extranjero?

Si cumples con ciertos requisitos viviendo en el extranjero, puedes excluir hasta $105,900 por ingresos obtenidos en el extranjero para el año 2019. Tienes que cumplir con la prueba de residencia legítima o la prueba de presencia física para poder calificar para la exclusión de ingreso obtenido en el extranjero. Para cumplir con la prueba de residencia legítima, tienes que demostrarle al IRS que has sido residente del Reino Unido por todo un año sin interrupciones y otros factores declarados en el formulario 2555. Por otro lado, cuando se trata de la prueba de presencia física, tendrías que estar presente físicamente en el país extranjero durante 330 de los 335 días del año (los días no tienen que ser consecutivos).

• ¿Qué es el Crédito por Impuesto Extranjeros?

Puedes optar por reclamar el Crédito por Impuesto Extranjero en el formulario 1116 en lugar de la Exclusión por Ingreso en el Extranjeros, no ambos. El Crédito de Impuestos Extranjeros se utiliza para calcular la cantidad de impuestos extranjeros pagados o acumulados y pueden reclamarse como Crédito por Impuesto Extranjero, sin embargo, no se te permite el Crédito por Impuestos Extranjeros si estos fueron pagados sobre ingresos que fueron excluidos de tus impuestos en los Estados Unidos.

• ¿Qué es la Deducción por Concepto de Vivienda en el Extranjero?

Es posible que puedas deducir parte de tus gastos de vivienda o reconocer una cantidad limitada de tus ingresos utilizados para tu vivienda como no imponible.

¿Cuál eran las implicaciones tributarias en el 2019 antes de #Sussexit?

Los ingresos de la Realeza provienen del Subsidio Soberano para cubrir sus gastos y son financiados por ingresos exentos de impuestos, que también se utilizan para cubrir sus gastos.

Nadie conoce su carga tributaria, pero en general, la Realeza no suele pagar impuestos a menos que lo hagan voluntariamente y tampoco se les permite aceptar pagos directos de ningún tipo mientras sean representantes a tiempo completo de la Familia Real. Por lo tanto, aunque la esposa sea ciudadana estadounidense y los ciudadanos de Estados Unidos pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, la pareja probablemente no tiene otros ingresos extranjeros que declarar.

Si un ciudadano estadounidense tiene cuentas bancarias en el extranjero, es responsable de reportar sus intereses financieros en el formulario 114 de todas las cuentas bancarias extranjeras que excedan los $10,000.

Aunque la Realeza no puede recibir pagos directos en lo absoluto, si la esposa tuviera otros ingresos provenientes de fuentes estadounidenses, como puede ser alguna inversión en Estados Unidos, ella tendría que presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos. También pueden existir algunas deducciones y exclusiones de impuestos disponibles para reducir sus impuestos.

Deducciones, créditos y exclusiones tributarias para el 2019

• Un Bebé como Dependiente de Impuestos: Si un bebé tiene doble ciudadanía y es también un ciudadano americano, el padre estadounidense puede reclamarlo como dependiente en sus impuestos, siempre y cuando tenga un número de seguro social o ITIN. Sin embargo, para este caso real, los beneficios tributarios son limitados, incluso si su hijo tiene un número de seguro social, ya que el Crédito Tributario por Hijos está disponible solo para padres casados que declaran conjuntamente con ingresos de hasta $400,000 ($200,000 solteros o casados que declaran por separado).
• Exclusión por Ingresos en el Extranjero: En caso de que un ciudadano estadounidense en el extranjero tuviera que reclamar ingresos extranjeros, podría excluir algunos de sus ingresos extranjeros y deducir ciertas cantidades por concepto de vivienda en el extranjero.
• Crédito por Impuesto Extranjeros: Ella podría reclamar el Crédito por Impuestos Extranjeros con el formulario 1116, que se utiliza para calcular el monto de los impuestos extranjeros pagados o acumulados y que pueden reclamarse como crédito por impuestos extranjeros. Sin embargo, no se le permitiría el Crédito por Impuestos Extranjeros si estos fueron pagados sobre ingresos que fueron excluidos de sus impuestos en Estados Unidos.
• Deducción por Donación Caritativa: Aunque las donaciones a organizaciones caritativas extranjeras no son deducibles en una declaración de impuestos en los Estados Unidos, hay reglas especiales que pueden permitir la deducción de impuestos por donaciones caritativas si ella donó a organizaciones benéficas canadienses bajo el tratado de impuestos entre Estados Unidos y Canadá.

¿Cuál será la situación tributaria para el 2019 después de #Sussexit?

• Estado Civil: La pareja no podrá presentar una declaración de impuestos conjunta, a menos de que el no-residente decida ser reconocido como un residente de los Estados Unidos. Por lo general, si un ciudadano estadounidense está casado/a con un no-residente, la pareja no puede presentar una declaración de impuestos conjunta.
• Ingresos Sujetos a Impuestos: Debido a que la esposa seguirá siendo ciudadana de los Estados Unidos, su situación tributaria es generalmente la misma, ya sea que este en el país o en el extranjero, y se le cobrarán impuestos sobre sus impuestos globales, por lo que tendrá que declamar sus ingresos ganados en el extranjero.
• Ingresos de Trabajo por Cuenta Propia: En su búsqueda de libertad financiera, ella podrá aceptar ingresos directamente y lo más probable es que reciba ingresos 1099 por este trabajo, los cuales están sujetos a impuestos y la hacen responsable de sus impuestos de trabajo por cuenta propia.

¿Cómo sería la situación tributaria para un bebé si tiene doble ciudadanía?

Si un pequeño gana dinero por ser ciudadano americano, puede que tenga que reclamar sus ingresos. Los ingresos que obtendrá por un salario o trabajo por cuenta propia no estarían sujetos al impuesto de menor, pero si estos impuestos superan los $12,400 en el 2020 tendría que presentar una declaración de impuestos regular. Sin embargo, sus ingresos no derivados de trabajo (usualmente por inversiones) podrían estar sujetos al impuesto de menor. Bajo la reforma tributaria, una porción de los ingresos no derivados de trabajo estará sujetos a impuestos bajo tasas de fideicomiso y patrimonio en lugar de la tasa de impuesto de los padres, la cual en algunos casos es más alto que la tasa de impuestos sobre la renta de los padres, sin embargo, la Ley SECURE aprobada recientemente deroga el cambio en la tasa impositiva de la reforma tributaria y restablece el cálculo de impuestos anterior a la reforma tributaria, el cual calcula los impuestos de niño en base a la tasa impositiva de los padres.

Las leyes tributarias de Canadá, al igual que las de Estados Unidos, tendrán que considerarse una vez hagan su transición a la independencia financiera.