Noticias sobre impuestos Propuestas de impuestos de Trump: Resumen y cambios tributarios de la nueva ley “One Big Beautiful Bill” Leer el artículo Abrir el cajón compartido Escrito por molinarialejandra Publicado Mar 14, 2025 - [Updated Jul 3, 2025] 9 minutos de lectura La legislación a la que se hace referencia como One Big Beautiful Bill se convertirá en ley, lo que traerá cambios significativos al código tributario y más allá. El proyecto de ley extiende de forma permanente ciertas disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA – Tax Cuts and Job Act, por sus siglas en inglés) que estaban por vencer, incluido un mayor límite de deducción de impuestos estatales y locales (SALT – State and Local Tax, por sus siglas en inglés), e introduce cambios en los impuestos sobre propinas y horas extras para ciertos trabajadores. También se incluyen los cambios en los créditos de energía, Medicaid, el límite de deuda y los préstamos estudiantiles. Puntos clave que debes saber: La mayoría de las nuevas leyes tributarias en virtud del proyecto de ley One Big, Beautiful Bill no entran en vigor hasta el año tributario 2025 (es decir, los impuestos que presentas en 2026). Algunas disposiciones excepcionales son retroactivas al año tributario 2024 y TurboTax los actualizará cuando llegue el momento de presentar tu declaración. TurboTax se actualizará de acuerdo con las nuevas leyes sobre impuestos y las directrices del IRS (Servicio de Impuestos Internos) cuando las nuevas leyes sobre impuestos entren en vigor. Mientras sigues las noticias sobre el proyecto de ley One Big Beautiful, es posible que te preguntes cuáles son las disposiciones tributarias claves que se aprobaron. Preguntas como las siguientes: ¿Las propinas y las horas extras ahora son libres de impuestos? ¿Qué sucede con SALT? Y, lo que es más importante, ¿cómo afectan las nuevas leyes sobre impuestos a tu situación financiera? Estas son algunas de las principales preguntas que recibimos, junto con las respuestas. ¿Qué disposiciones clave se aprobaron en virtud del proyecto de ley One Big Beautiful Bill? Las disposiciones clave del proyecto de ley One Big Beautiful incluyen las siguientes: Aumentar permanentemente el límite de SALT a $40,000 si ganas hasta $500,000 Deducción por encima de la línea para ingresos de propinas Deducción por encima de la línea de pago de horas extras para ciertos trabajadores Deducción por encima de la línea para intereses de préstamos para automóviles para ciertos vehículos Expansión del Crédito Tributario por Hijos. Deducción mejorada para personas mayores Derogación de los créditos de eficiencia energética para vehículos eléctricos, híbridos, carga y mejoras de eficiencia energética en el hogar a partir de 2025. Extensión de forma permanente la deducción por ingresos comerciales calificados al 20% Reformas a Medicaid Reforma las becas Pell y los préstamos estudiantiles ¿Cuándo entran en vigor las nuevas leyes sobre impuestos? La mayoría de las disposiciones tributarias entrarán en vigor en el año tributario 2025 (es decir, los impuestos que presentas en 2026) y algunas para 2026. Algunas disposiciones poco comunes son retroactivas al año fiscal 2024. TurboTax se actualizará de acuerdo con estas disposiciones, incluidas nuestras experiencias hechas para ti, expertos en impuestos bilingües y herramientas. ¿Qué pasó con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA – Tax Cuts and Job Act, por sus siglas en inglés) y qué significa eso para mis impuestos? El proyecto de ley One Big Beautiful prorroga de forma permanente ciertas disposiciones tributarias de la Ley Empleos y Reducción de Impuestos 2017, que incluyen las siguientes: Tasas de impuestos individuales más bajas (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%) Deducción estándar casi duplicada Expansión del Crédito Tributario por Hijos. Eliminación de exenciones personales y por dependientes, y deducciones detalladas para gastos varios, como gastos de empleados no reembolsados. Si no calificas para los nuevos beneficios tributarios, es posible que tu resultado tributario sea similar al del año pasado, ya que muchas disposiciones de la TCJA se están convirtiendo en permanentes. Sin embargo, si eres propietario de una vivienda y pagaste impuestos sobre la propiedad y el impuesto estatal sobre el ingreso o las ventas, es posible que veas ahorros en impuestos debido al aumento del límite de la deducción SALT de $10,000 a $40,000, lo que te permite reclamar una deducción mayor. ¿Cuál es la nueva ley sobre impuestos para las propinas? En años anteriores, incluido el año tributario 2024, las propinas en efectivo y no en efectivo se consideraban ingresos sujetos a impuestos federales y a los impuestos del Seguro Social y Medicare, y se requería que se reportaran a tu empleador si superaban los $20 por mes. La nueva disposición crea una deducción extraordinaria temporal para propinas de hasta $25,000 para los años tributarios 2025 a 2028. Esta deducción está disponible independientemente de si detallas tus deducciones o no. Si ganas propinas como mesero, barista o en otra ocupación que recibe propinas y tus ingresos son inferiores a $150,000, es posible que seas elegible para reclamar esta deducción. Sin embargo, el beneficio tributario comienza a eliminarse gradualmente para ingresos superiores a $150,000. Es fundamental comprender que esta deducción no reduce directamente tus impuestos dólar por dólar, y que los ahorros reales en impuestos dependerán de tu tasa de impuesto. Por ejemplo, si ganaste $5,000 en propinas y estás en la escala de impuestos del 12%, tu ahorro en impuestos sería de $600 ($5,000 x 12%). ¿Cuál es la nueva ley sobre impuestos que no grava las horas extra? Al igual que la nueva disposición tributaria para las propinas, la nueva disposición para las horas extra introduce una deducción extraordinaria para ingresos por horas extra calificadas de hasta $12,500 para los años tributarios 2025 a 2028 y la elimina gradualmente para ingresos superiores a $150,000. Ciertos trabajadores, como policías, bomberos, enfermeros y trabajadores minoristas, pueden beneficiarse de esta deducción. Sin embargo, aunque esta deducción puede reducir tus ingresos tributables, no es una reducción dólar por dólar de tus impuestos y los ahorros reales en impuestos dependerán de tu tasa de impuesto. Por ejemplo, si eres enfermero/a con $12,500 en horas extras calificadas y una tasa de impuesto del 22%, tus ahorros en impuestos serían de $2,750 ($12,500 x 22%). ¿Hay algún beneficio adicional para las personas mayores de acuerdo con la nueva ley? Sí, hay una deducción mejorada para personas mayores de hasta $6,000 para personas mayores de 65 años para los años tributarios 2025 a 2028. La deducción se elimina gradualmente a partir de $75,000 para contribuyentes solteros y de $150,000 para casados declarando en conjunto. ¿Cómo obtengo una deducción si pago un pagaré de automóvil? Una nueva deducción de impuestos temporal te permite deducir hasta $10,000 por año en concepto de intereses sobre préstamos para automóviles en el caso de préstamos para automóviles calificados. Para calificar, el vehículo debe ser para uso personal y ensamblado en los Estados Unidos. Esta deducción se elimina gradualmente para contribuyentes solteros con ingresos superiores a $100,000 y parejas casadas con ingresos superiores a $200,000. ¿Cuál es la nueva ley para padres? A partir del año tributario 2025, el Crédito Tributario por Hijos aumentará de forma permanente a $2,200 por hijo menor de 17 años, con ajustes anuales por inflación. Para reclamar este crédito, tanto los contribuyentes como los hijos deben tener un número de Seguro Social válido. ¿Qué ha cambiado para los propietarios de viviendas que pagan impuestos sobre la propiedad? Un cambio significativo se relaciona con la deducción de impuestos estatales y locales (SALT – State and Local Tax, por sus siglas en inglés), que incluye los impuestos locales sobre el ingreso, las ventas y la propiedad. Anteriormente, la TCJA limitaba el SALT a $10,000 y vencía en 2025. El nuevo proyecto de ley aumenta este tope a $40,000, a partir del año tributario 2025 hasta 2029. La deducción comienza a eliminarse gradualmente para contribuyentes solteros y parejas casada que declaran conjunto que ganan más de $500,00 y parejas casadas que declaran en separados y que ganan más de $250,000. Este cambio beneficia a los contribuyentes en estados con impuestos estatales y sobre la propiedad altos, lo que les permite deducir más de sus gastos relacionados. Hice mejoras de eficiencia energética en mi hogar. ¿Aún puedo obtener un crédito? Los créditos de eficiencia energética para mejoras de vivienda en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación finalizarán para las propiedades puestas en servicio después de 2025. Todavía puedes reclamar estos créditos por mejoras realizadas en 2025 en tus impuestos de 2025 (es decir, los que presentas en 2026), pero este será el último año en el que estarán disponibles. Compré un vehículo eléctrico, ¿puedo obtener un crédito de todos modos? El nuevo proyecto de ley elimina el crédito por vehículo limpio para vehículos eléctricos comprados después del 30 de septiembre de 2025. Si compraste un vehículo eléctrico antes de esta fecha, es posible que seas elegible para un crédito por vehículo limpio de hasta $7,500 para un vehículo eléctrico nuevo o de $4,000 para un vehículo eléctrico usado. ¿Se restablecerán las exenciones personales y por dependientes? No, las exenciones personales y por dependiente se eliminan de forma permanente. Aunque estaba previsto que regresaran en 2026 si vencía la TCJA, el nuevo proyecto de ley hace que la eliminación sea permanente. Trabajo desde casa. ¿Puedo volver a reclamar gastos de empleado no reembolsados? La TCJA eliminó temporalmente las deducciones detalladas misceláneas, incluidos los gastos de empleados no reembolsados, de 2018 a 2025, y esta eliminación ahora es permanente. Sin embargo, si trabajas por cuenta propia, aún puedes deducir los gastos relacionados con el uso comercial del hogar. Soy trabajador por cuenta propia. ¿Cuáles son los nuevos beneficios tributarios que puedo reclamar? Si eres trabajador por cuenta propia o el propietario de un negocio tiene una sociedad colectiva o sociedad anónima de tipo S, es posible que seas elegible para dos deducciones de impuestos significativas. Primero, la deducción del 20% sobre ingresos comerciales calificados te permite deducir hasta el 20% de tus ingresos comerciales calificados. El nuevo proyecto de ley de impuestos extiende de forma permanente esta deducción del 20% y aumenta los rangos graduales a US$75.000 para solteros y US$150.000 para casados con declaración conjunta. En segundo lugar, si compraste equipos para tu negocio, la nueva ley tributaria también te permite deducir de forma permanente el 100 % de tus gastos por compras, como equipos comerciales, en el año en que los compraste. Navegar las nuevas leyes tributarias puede ser complejo, pero estamos aquí para ayudarte a obtener el mejor resultado para tus impuestos. TurboTax estará al día con los últimos cambios y te guiará a través del proceso de presentación, ya sea que prefieras preparar tu declaración por ti mismo o que lo haga un experto bilingüe de TurboTax Live. Publicación anterior Proyecto de ley de reforma tributaria aprobado: Esto es lo… Escrito por molinarialejandra Más de molinarialejandra Los comentarios están cerrados. Buscar artículos relacionados Impuestos 101 ¿Qué es la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés) y quién califica? Reforma Tributaria Proyecto de ley de reforma tributaria aprobado: Esto es lo que significa para ti Planificación de Impuestos ¿Qué es una cuenta HSA? Planificación de Impuestos 5 maneras de aumentar tu reembolso de impuestos del año que viene ahora Planificación de Impuestos ¿Debería enmendar mi declaración de impuestos por un monto pequeño? Vida Cómo solicitar una extensión: Guía paso a paso Ingreso Instrucciones para el Anexo (K-1): Cómo presentar en 11 pasos Planificación de Impuestos ¡Aún puedes presentar tus impuestos con TurboTax! Trabajo Cómo presentar los impuestos de pequeñas empresas Vida ¿Qué es una exención personal? ¿Deberías usarla?