El IRS exime de sanciones a 5 millones de declaraciones de impuestos entre 2020 y 2021

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¡Mira quién se contagia del espíritu navideño! El IRS anunció un nuevo alivio de sanciones para ayudar a quienes deben impuestos atrasados. Esto afectará a aproximadamente 4,7 millones de personas, empresas y organizaciones exentas de impuestos a las que no se enviaron avisos automáticos de recordatorio de cobro durante la pandemia. Este alivio proporcionará alrededor de $ 1 mil millones en el alivio, y la mayoría de los que reciben el alivio ganan menos de $ 400,000 al año.

TL;DR

  • Esta exención es automática
  • Los contribuyentes que reúnen los requisitos son personas físicas, empresas, fideicomisos, patrimonios y organizaciones exentas de impuestos.  
  • Para calificar para este alivio, el impuesto evaluado de los contribuyentes debe ser inferior a $ 100,000
  • Los contribuyentes deben haber presentado ciertas declaraciones de impuestos para los años fiscales 2020 o 2021 y deben haber estado en el proceso de notificación de cobro del IRS o haber recibido una notificación inicial de saldo adeudado entre el 5 de febrero de 2022 y el 7 de diciembre de 2023.
  • La multa por falta de pago se reanudará el 1 de abril de 2024 para los contribuyentes que reúnan los requisitos para la exención.
  • Los contribuyentes que no reúnan los requisitos para esta exención automática también tienen opciones y pueden utilizar los procedimientos de exención de multas existentes.

El IRS ofrece una reducción de las multas y un recordatorio especial para los contribuyentes morosos

Este alivio se produce después de que el IRS hubiera suspendido temporalmente el envío de recordatorios automáticos para pagar las facturas de impuestos atrasadas a partir de febrero de 2022. Estos recordatorios se habrían emitido normalmente como seguimiento tras el aviso inicial. Aunque estos avisos recordatorios se suspendieron, la multa por falta de pago sigue acumulándose para los contribuyentes que no pagaron completamente sus facturas en respuesta al aviso inicial de saldo adeudado.

A medida que el IRS toma medidas para reanudar los avisos de cobro normales para los años fiscales 2020 y 2021, el IRS emitirá una carta especial de recordatorio, a partir de enero de 2024. La carta alertará al contribuyente de su responsabilidad, maneras fáciles de pagar, y la cantidad de alivio de la pena, si se aplica. Si debes y no puedes pagar la totalidad de tu saldo, el IRS te insta a visitar IRS.gov/payments para hacer los arreglos necesarios para resolver tu factura.

Además, el IRS también está tomando medidas para eximir de las sanciones por impago a los contribuyentes afectados por esta situación que cumplan los requisitos para los años fiscales 2020 y 2021. El IRS estima que 5 millones de declaraciones de impuestos son elegibles para el alivio de la pena, lo que representa $ 1 mil millones en ahorros para los contribuyentes, o alrededor de $ 206 por declaración de impuestos. Esta exención es automática.

¿Qué medidas deben tomar los contribuyentes para beneficiarse de los ajustes del IRS?

A finales de diciembre de 2023 a principios de enero de 2024, el IRS comenzará primero a ajustar las cuentas individuales elegibles y luego seguirá con los ajustes a las cuentas comerciales. Fideicomisos, patrimonios y organizaciones exentas de impuestos pueden esperar ajustes a finales de febrero a principios de marzo de 2024. Casi el 70% de los contribuyentes individuales que recibirán esta exención de la multa tienen ingresos inferiores a $100,000 al año.

“Los contribuyentes que reúnan los requisitos no tienen que hacer nada para obtener este beneficio: es automático. Los contribuyentes que ya hayan abonado la totalidad de su saldo también se beneficiarán de la bonificación”.

Los contribuyentes elegibles no necesitan tomar ninguna acción para obtener este beneficio ya que es automático. Los contribuyentes elegibles que ya pagaron su saldo total también se beneficiarán del alivio; si un contribuyente ya pagó multas por falta de pago relacionadas con sus años fiscales 2020 y 2021, el IRS emitirá un reembolso o acreditará el pago a otra obligación tributaria pendiente.

¿Quién cumple los requisitos para acogerse a la exención de la multa en virtud de las nuevas directrices del IRS?

El alivio de la sanción solo se aplica a los contribuyentes elegibles con impuestos evaluados por debajo de $ 100,000. Los contribuyentes elegibles incluyen individuos, empresas, fideicomisos, patrimonios y organizaciones exentas de impuestos que presentaron ciertos Formularios 1040, 1120, 1041 y 990-T de impuestos sobre los ingresos para los años fiscales 2020 o 2021 con un impuesto estimado de menos de $100,000, y que estaban en el proceso de notificación de cobro del IRS – o se les emitió una notificación inicial de saldo adeudado entre el 5 de febrero de 2022 y el 7 de diciembre de 2023.

El IRS señala que el límite de $100,000 se aplica por separado a cada declaración y a cada entidad. La multa por impago se reanudará el 1 de abril de 2024 para los contribuyentes que reúnan los requisitos para acogerse a la exención.

¿Qué opciones tienen los contribuyentes que no pueden acogerse a la deducción automática?

Los contribuyentes que no pueden acogerse a esta exención automática también tienen opciones. Pueden recurrir a los procedimientos de exención de sanciones existentes, como la solicitud de exención con arreglo a los criterios de causa razonable o el programa de reducción por primera vez. 

IRS reanudará los avisos y cartas de cobro automatizado de impuestos pendientes en 2024

El IRS recuerda a los contribuyentes que hay una serie de opciones de pago y herramientas en línea que pueden ayudar a los contribuyentes con deudas tributarias impagadas, incluso si se trata de una nueva factura de impuestos o una deuda tributaria de larga data por una declaración no presentada. El IRS también alienta a los contribuyentes a obtener una Cuenta en Línea del IRS, donde pueden ver información sobre una factura de impuestos impaga o solicitar un plan de pago en línea.

El IRS comenzará a enviar avisos y cartas de cobro automatizados a las personas con deudas tributarias desde antes de 2022, y a las empresas, organizaciones exentas de impuestos, fideicomisos y patrimonios con deudas tributarias desde antes de 2023, con algunas excepciones para aquellos con deudas existentes durante varios años. El IRS había pausado estos avisos y cartas debido a la pandemia y a los altos inventarios, pero comenzarán a reanudarse gradualmente en los próximos meses. Los contribuyentes con deuda tributaria del año en curso 2022 y del tercer trimestre de 2023 en el caso de las empresas ya han empezado a recibir avisos automáticos de cobro este otoño.

La pausa en los envíos de cobranza sólo afectó a los correos recordatorios de seguimiento. El IRS no dejó de enviar los avisos iniciales de saldo adeudado para los contribuyentes, como los avisos CP14 y CP161.

Algunos contribuyentes que tienen una deuda tributaria desde hace tiempo no han recibido una carta o notificación formal del IRS en más de un año debido a la pausa. Para ayudar a estos contribuyentes a medida que se reanuden los procesos normales, el IRS emitirá una carta especial de recordatorio, a partir del próximo mes, para alertarles de la deuda y dirigirles a ponerse en contacto con el IRS o hacer arreglos alternativos para resolver la factura. Los profesionales fiscales y los contribuyentes verán estas cartas recordatorias en forma de carta LT38, Recordatorio, Reanudación del Aviso.

Después de recibir el correo recordatorio, los contribuyentes con asuntos tributarios pendientes desde hace tiempo recibirán el siguiente aviso, informándoles de un paso más serio en el proceso de recaudación de impuestos.

El IRS insta a los contribuyentes a leer cuidadosamente cualquier carta o aviso que reciban antes de llamar al IRS. También hay importantes recursos disponibles para obtener ayuda para la deuda tributaria en IRS.gov.

El IRS emitirá estos avisos y cartas de saldos adeudados gradualmente el próximo año para asegurar que los contribuyentes que tengan preguntas o necesiten ayuda puedan comunicarse con un asistente del IRS.

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Katharina Reekmans

Katharina Reekmans is an Enrolled Agent and a contributor to the TurboTax Blog team. Katharina has years of experience in tax preparation and representation before the IRS. Her passions surround financial literary and tax law interpretation. She has a strong commitment to using all resources and knowledge to best serve the interest of clients. Katharina has worked as a senior tax accountant, operations manager, and controller. Katharina prides herself on unraveling tax laws so that the average person can understand them. Más de Katharina Reekmans

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