Deducciones de impuestos por donaciones caritativas (¿qué cuenta como donación?)

El 1 de diciembre es un día muy especial, martes para dar: un día en el año en el que las personas y los negocios hacen donaciones caritativas para ayudar a quienes lo necesitan, con la posibilidad de reducir su factura tributaria antes de que termine el año. Este año, con tanta gente pasando necesidades, esta fecha representa un gran día de donaciones. Si hiciste una donación este ‘martes de donaciones’ o en cualquier otro momento, es importante que sepas qué califica como organización y donación caritativa cuando consideres reclamar una deducción por donación caritativa.

La mayoría de nosotros estamos familiarizados con la idea de hacer una donación a una organización caritativa y “deducirla”. Pero muchas veces no está claro lo que esto significa. Algunas personas creen que se pueden deducir las donaciones que se hagan a cualquier organización que uno quiera. Otras personas insisten en que se puede deducir el valor del tiempo que se invierte en trabajos voluntarios. En realidad, ambas ideas son falsas.

A continuación, te explicaremos qué son en realidad las donaciones caritativas y cómo funcionan:

Definición técnica del IRS

Una donación caritativa consiste en donar dinero (lo que incluye títulos valores o participación en la propiedad de un negocio), bienes o servicios a una organización y deducir el valor de mercado de la donación en la declaración de impuestos sobre el ingreso. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) explica lo siguiente:

“Para ser deducibles, usted tiene que hacer las donaciones caritativas a organizaciones calificadas. No se pueden deducir donaciones hechas a personas, organizaciones políticas o candidatos específicos”.

 

La parte de la frase a la que hay que prestarle atención en este caso es “organizaciones calificadas”. El IRS no permite que le “dones” dinero a tu tío Carlos que vive cerca o a la pizzería del centro y que lo deduzcas de tu declaración de impuestos sobre el ingreso. Por lo general, las únicas deducciones de donaciones caritativas que puedes reclamar son las que hagas a las organizaciones caritativas sin fines de lucro de acuerdo con la Sección 501(c)(3), pero no todas las organizaciones sin fines de lucro califican. Para ser más específicos, una organización debe tener un propósito religioso, educativo, literario, caritativo o científico y debe tener el estado de acuerdo con la Sección 501(c)(3) del IRS. Si dudas si una organización califica, usa esta herramienta de búsqueda del IRS para averiguarlo.

Distintas formas de donaciones

Tal como se señaló, puedes donar y deducir el valor de elementos que no sean monetarios. Además de dinero en efectivo, también puedes donar lo siguiente:

• Automóviles
• Prendas de vestir
• Colecciones de artículos valiosos
• Obras de arte
• Joyas
• Títulos valores
• Bienes inmuebles

Todos estos elementos pueden hacerte elegible para una deducción de impuestos. Sin embargo, hay límites. Si el valor de lo que donas es de $250 o más, debes obtener y presentar un acuse de recibo por escrito de la organización calificada a la que le hiciste la donación. Si el valor de las donaciones caritativas no monetarias que hiciste supera los $500, deberás incluir información específica sobre la organización caritativa y lo que le donaste cuando presentes tu declaración de impuestos. TurboTax ItsDeductible te ayudará a dar seguimiento y a valuar tus donaciones durante todo el año y, luego, la información se transferirá directamente a la declaración de TurboTax cuando llegue el momento de la presentación.

Trabajo voluntario

Las personas suelen preguntarse si el trabajo voluntario les da derecho a una deducción de impuestos. Dicen, por ejemplo: “Diez horas de mi tiempo tienen un valor de mercado. Si eso fue lo que doné a Habitat for Humanity, ¿puedo deducirlo?”. Por más lógico y justificado que pueda parecer, en realidad no es legal según el IRS. El valor de tu tiempo es distinto al valor del tiempo de otra persona, y el IRS no puede verificar lo que dices que vale tu tiempo. Ni cuántas horas de trabajo voluntario hiciste en realidad. Tampoco puedes deducir gastos personales relacionados con el trabajo voluntario (por ejemplo, el costo de llevar a tus hijos a una guardería). Lo que sí puedes deducir son los costos que se relacionen directamente con el trabajo voluntario, por ejemplo:

• Combustible
• Aceite
• Uniformes o insumos
• Transporte aéreo o en autobús

Formularios y papeleo de trabajo requerido

Cuando se trata de donaciones caritativas, y de obtener las deducciones que te corresponden, la documentación lo es todo. Toda donación (monetaria o no monetaria) de $250 o más requiere que obtengas un “acuse de recibo contemporáneo por escrito”, es decir, un recibo, de la organización caritativa a la que hiciste la donación. Además, está el Formulario 8283 del IRS, que debes incluir con la declaración de impuestos para donaciones no monetarias que superen el valor de $500 y propiedades no monetarias de más de $5,000. En este último caso, también deberás obtener una “tasación calificada” de la propiedad.

Además, se requieren o sugieren tasaciones calificadas para otras donaciones no monetarias. Las obras de arte donadas y valuadas a $20,000 o más, por ejemplo, exigen que se adjunte una tasación firmada a tu declaración de impuestos.

Donaciones “Quid Pro Quo”

Algunas organizaciones caritativas intentan “hacer más atractivo el acuerdo” y ofrecen incentivos para que las personas donen más. Al principio, es posible que parezca demasiado bueno para ser cierto. ¿Una deducción de impuestos y, además, beneficios gratuitos? Lamentablemente, sí es demasiado bueno para ser cierto. El IRS lo explica bien claro:

“Si usted recibe un beneficio por la aportación, tales como mercancía, bienes o servicios, incluyendo la admisión a una fiesta, banquete, obra de teatro o evento deportivo de caridad, solo puede deducir la cantidad que exceda del valor justo de mercado del beneficio recibido”.

En otras palabras: si la cena o la entrada para un evento que recibes vale tanto como lo que sea que hayas donado, no podrás reclamar una deducción, ya que debes deducir el valor de lo que recibiste por tu donación. Esto no significa necesariamente que no debas hacer una donación, significa que, si la hiciste y recibiste algo a cambio, tienes que saber que no puedes deducir la cantidad total de la donación.

Requisitos para deducir donaciones caritativas

Por lo general, si realizas una donación a una organización caritativa que califica, puedes deducir la donación si puedes detallar tus deducciones y no reclamas la deducción estándar. Sin embargo, dentro del alcance de la Ley CARES, se incorpora una nueva deducción caritativa de hasta $300 en tu declaración de impuestos de 2020 por las donaciones en efectivo que hayas hecho a una organización de acuerdo con la Sección 501(c)(3) aunque no detalles tus deducciones. Es importante tener en cuenta esta información, ya que cerca del 90% de los contribuyentes en la actualidad reclama la deducción estándar, en lugar de detallar sus deducciones, y ya no puede deducir las donaciones caritativas según la reforma tributaria.

Puedes detallar tus deducciones si tus deducciones detalladas, por ejemplo, deducciones por intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad, superan la deducción estándar. Para el año tributario 2020, la deducción estándar aumentó a $12,400 para solteros y a $24,800 para casados con declaración conjunta. Si presentas tu declaración como cabeza de familia, tu deducción estándar aumenta a $18,650. Si tus deducciones detalladas son superiores a la deducción estándar, puedes aprovechar y reclamar deducciones detalladas para poder deducir donaciones monetarias y no monetarias.

Por lo general, las donaciones en efectivo que puedes deducir como deducción detallada se limitan al 60% de tu ingreso bruto ajustado, pero la Ley CARES elimina el límite de las declaraciones del año tributario 2020 (las que presentarás en 2021).

No te preocupes por conocer estas leyes sobre impuestos. TurboTax te hará preguntas sencillas y te dará los créditos y las deducciones de impuestos para los que eres elegible de acuerdo con tus respuestas. Si tienes alguna duda, puedes conectarte en vivo mediante una videollamada unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live, quienes cuentan con un promedio de 12 años de experiencia. Los expertos en impuestos de TurboTax Live pueden atenderte en inglés y en español durante todo el año e, incluso, pueden revisar, firmar y presentar tu declaración de impuestos.