Es probable que este gran cambio haya modificado la forma en que te enfocas en los impuestos. Para ayudarte a comprender mejor su impacto, echemos un vistazo a la funci\u00f3n hist\u00f3rica de las exenciones personales y lo que significa su ausencia para la planificaci\u00f3n fiscal actual.<\/p>\n\n\n\n
\n\tTabla de contenidos\t<\/h2>\n\t\u00bfQu\u00e9 es una exenci\u00f3n personal?<\/a>\u00bfCu\u00e1l es la exenci\u00f3n personal para 2024?<\/a>\u00bfC\u00f3mo afect\u00f3 la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos las exenciones personales?<\/a>\u00bfC\u00f3mo han funcionado las exenciones personales en el pasado?<\/a>\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre una exenci\u00f3n y una deducci\u00f3n?<\/a>\u00bfC\u00f3mo puedes reducir tu factura de impuestos?<\/a>\t\n<\/div>\n\n\n\n\u00bfQu\u00e9 es una exenci\u00f3n personal?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nUna exenci\u00f3n personal era una deducci\u00f3n fija que se restaba de tu ingreso total. T\u00fa y cada miembro de tu familia ten\u00edan derecho a una exenci\u00f3n personal. Estas exenciones personales reduc\u00edan el total de los ingresos tributables<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\nLa exenci\u00f3n personal ayudaba a reducir la carga de mantenerte financieramente a ti y a tus dependientes al reducir los ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, hab\u00eda algunas excepciones. Por ejemplo, si te pod\u00edan reclamar como dependiente, no pod\u00edas reclamar la exenci\u00f3n personal.<\/p>\n\n\n\n
Incluso si calificabas para una exenci\u00f3n personal, eso no quer\u00eda decir que pod\u00edas reclamar la cantidad total. De acuerdo con tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en ingl\u00e9s), comenzabas la eliminaci\u00f3n gradual de la exenci\u00f3n a partir de cierto l\u00edmite.<\/p>\n\n\n\n
En el a\u00f1o fiscal 2017, si el AGI de un contribuyente soltero superaba los $261,500, la exenci\u00f3n personal se reduc\u00eda. Se eliminaba por completo en el caso de un AGI superior a $384,000.<\/p>\n\n\n\n
Promulgada en 2017, la implementaci\u00f3n de la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos conllev\u00f3 cambios significativos. Como resultado, los contribuyentes ya no pod\u00edan reclamar una cantidad espec\u00edfica en d\u00f3lares como exenci\u00f3n personal por:<\/p>\n\n\n\n
\n- Ellos mismos<\/li>\n\n\n\n
- Sus c\u00f3nyuges<\/li>\n\n\n\n
- Sus dependientes<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1l es la exenci\u00f3n personal para 2024?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nEn 2024, la exenci\u00f3n personal contin\u00faa siendo de $0. Esto se debe a la disposici\u00f3n promulgada en 2017 a trav\u00e9s de la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos.<\/p>\n\n\n\n
La exenci\u00f3n personal no se aplica a las declaraciones de impuestos posteriores al 31 de diciembre de 2017 y anteriores al 1 de enero de 2026<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n![](\"https:\/\/lh7-us.googleusercontent.com\/mLGj_XxPWOIqzKFxVUEnJvE6lkCwnbRRGjT-c6zx2PGM1_nogVYk71TLIczZLeNybkGIwi8qWyoDVXf326r7PUMoF2bCm_9JfINIZwi3a8rd-O2bPgv954JNqZqcgbl_NntMduwvU7hT6b3X46ZuFAI\")
<\/p>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo afect\u00f3 la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos las exenciones personales?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nLa Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos<\/strong><\/a> se firm\u00f3 en 2017 y entr\u00f3 en vigor en 2018 (para el a\u00f1o fiscal 2017). Algunas de las disposiciones incluidas en el proyecto de ley se revertir\u00e1n despu\u00e9s de 2025, a menos que haya una pr\u00f3rroga. \u200b\u200bLos cambios clave incluyen nuevas tasas de impuestos, mayores deducciones est\u00e1ndar y actualizaciones de varias deducciones, por ejemplo:<\/p>\n\n\n\n\n- Impuestos estatales y locales<\/li>\n\n\n\n
- Intereses hipotecarios<\/li>\n\n\n\n
- Donaciones caritativas<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
El cr\u00e9dito tributario por hijos se ampli\u00f3 y el “impuesto para hijos menores” tiene nuevos criterios. Los principales cambios tambi\u00e9n afectan lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n
\n- Pensi\u00f3n para el c\u00f3nyuge divorciado<\/li>\n\n\n\n
- Impuesto m\u00ednimo alternativo (AMT, por sus siglas en ingl\u00e9s)<\/li>\n\n\n\n
- Multas por mandato de Obamacare<\/li>\n\n\n\n
- Tratamiento de los fondos del Plan 529<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Comprender estos cambios es fundamental para atravesar el cambiante panorama tributario. <\/p>\n\n\n\n
Entre los otros cambios en la ley tributaria<\/strong><\/a>, la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos elimin\u00f3 las exenciones personales a partir del 31 de diciembre de 2017 hasta el 1 de enero de 2026. Antes de la Ley, los contribuyentes pod\u00edan deducir una exenci\u00f3n personal en concepto de lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n\n- Ellos mismos<\/li>\n\n\n\n
- Sus c\u00f3nyuges<\/li>\n\n\n\n
- Cada dependiente de su ingreso bruto ajustado<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
![](\"https:\/\/lh7-us.googleusercontent.com\/hBda_AzgAKbztEqRy3cgOXPdkayNU-2puO8D6F9lFSxjMUSgKrsdxni_mvL8h8eMTPi0hAE6PjOJdvPJ2PYvtyCDjmHCzM3IaiPVUSyhlW8Eii-4PISn93OEbwguV_93OgDqC6cysfa9NhbgcQz_23o\")
<\/p>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo han funcionado las exenciones personales en el pasado?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nEn el pasado, las exenciones personales se aplicaban a cada persona y los dependientes que cada persona pod\u00eda reclamar<\/strong><\/a> en su declaraci\u00f3n de impuestos.<\/p>\n\n\n\nPor lo general, cada persona ten\u00eda derecho a una exenci\u00f3n personal para s\u00ed misma. Esto solo se aplicaba si no se la pod\u00eda reclamar como dependiente en la declaraci\u00f3n de otro contribuyente. Para el a\u00f1o fiscal 2017, la exenci\u00f3n personal fue de $4,050 por persona. Un dependiente es un hijo o familiar calificado. Consulta las pautas anteriores que se detallan a continuaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n
Hijos calificados de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\nPara un hijo calificado:<\/p>\n\n\n\n
\n- El hijo elegible deb\u00eda estar incluido en una de estas categor\u00edas: tu hijo\/a, hijastro\/a, hijo\/a de crianza, hermano\/a, medio hermano\/a, hermanastro\/a o descendiente de cualquiera de ellos.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Un hijo adoptado legalmente tambi\u00e9n calificaba.<\/p>\n\n\n\n
\n- Se deb\u00edan aplicar criterios de edad espec\u00edficos: el hijo ten\u00eda menos de 19 a\u00f1os al final del a\u00f1o y era m\u00e1s joven que t\u00fa, o era estudiante de tiempo completo, ten\u00eda menos de 24 a\u00f1os al final del a\u00f1o y era m\u00e1s joven que t\u00fa.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Un hijo con una discapacidad permanente y total calificaba independientemente de su edad.<\/p>\n\n\n\n
\n- El menor deb\u00eda haber vivido contigo durante m\u00e1s de la mitad del a\u00f1o. Exist\u00edan excepciones para ausencias temporales por enfermedad o viaje, hijos nacidos o fallecidos durante el a\u00f1o, hijos secuestrados e hijos de padres divorciados o separados.<\/li>\n\n\n\n
- El hijo no pod\u00eda haber proporcionado m\u00e1s de la mitad de su propio sustento financiero durante el a\u00f1o, incluidas las necesidades b\u00e1sicas, como alojamiento y comida.<\/li>\n\n\n\n
- El hijo no pod\u00eda haber presentado una declaraci\u00f3n de impuestos conjunta con ninguna otra persona para el a\u00f1o.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
![\"Image](\"https:\/\/blog.turbotax.intuit.com\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2210718881.jpg?w=580\")
<\/figure>\n\n\n\nC\u00f3mo reclamar a un hijo de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\nEn los casos en que dos contribuyentes hubieran cre\u00eddo que un hijo calificaba de acuerdo con los criterios anteriores, se habr\u00edan aplicado reglas especiales de desempate:<\/p>\n\n\n\n
\n- Si solo un contribuyente era el padre\/madre del menor, se le trataba como hijo calificado de ese progenitor.<\/li>\n\n\n\n
- Si ambos padres reclamaban al hijo, pero presentaban su declaraci\u00f3n por separado, el IRS ten\u00eda que considerar cu\u00e1l de los padres hab\u00eda vivido con el hijo por m\u00e1s tiempo durante el a\u00f1o fiscal.\n
\n- Si el tiempo hubiera sido el mismo, se habr\u00eda tratado al hijo como hijo calificado del progenitor con el AGI m\u00e1s alto.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n
- Si ning\u00fan padre reclamaba al hijo, se le trataba como hijo calificado del contribuyente con el AGI m\u00e1s alto.<\/li>\n\n\n\n
- Si ning\u00fan padre hubiera reclamado al hijo, y eran elegibles para hacerlo, el hijo se habr\u00eda tratado como hijo calificado del contribuyente con el AGI m\u00e1s alto, siempre que hubiera superado el de cualquiera de los padres elegibles.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Si todo lo dem\u00e1s no se cumpl\u00eda, los contribuyentes pod\u00edan llegar a un acuerdo entre ellos sobre qui\u00e9n pod\u00eda reclamar al hijo.<\/p>\n\n\n\n
Familiar calificado de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\nTambi\u00e9n conocido como “requisito de hijo no calificado”, se deb\u00edan aplicar los siguientes criterios:<\/p>\n\n\n\n
\n- Un hijo no pod\u00eda ser tu pariente calificado si ya calificaba como hijo calificado de otro contribuyente.<\/li>\n\n\n\n
- Tu familiar deb\u00eda cumplir una de estas dos condiciones: haber residido contigo durante todo el a\u00f1o como miembro del hogar o haber tenido una relaci\u00f3n espec\u00edfica contigo. Si bien los familiares inmediatos cumplen naturalmente este requisito, tambi\u00e9n incluye a los medios hermanos, hermanastros y familiares pol\u00edticos.<\/li>\n\n\n\n
- El ingreso bruto del familiar para el a\u00f1o no deb\u00eda superar el l\u00edmite de ingresos del a\u00f1o fiscal.<\/li>\n\n\n\n
- Deb\u00edas aportar m\u00e1s de la mitad del sustento financiero total de tu familiar durante el a\u00f1o para cumplir con este criterio.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Para reclamar oficialmente a un dependiente como exenci\u00f3n personal en tu declaraci\u00f3n de impuestos, deb\u00edas proporcionar lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n
\n- Su nombre<\/li>\n\n\n\n
- N\u00famero de Seguro Social<\/li>\n\n\n\n
- Relaci\u00f3n contigo<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Si usas un software de preparaci\u00f3n de impuestos o un profesional en impuestos, es probable que hayas tenido que proporcionar las fechas de nacimiento de tus dependientes.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s, las exenciones personales tambi\u00e9n se pod\u00edan aplicar a las parejas casadas. En el caso de una pareja casada que hubiera presentado una declaraci\u00f3n conjunta de impuestos sobre el ingreso, se podr\u00eda haber reclamado una exenci\u00f3n para el c\u00f3nyuge.<\/p>\n\n\n\n
Si hubieras estado casado y presentado una declaraci\u00f3n de impuestos por separado, la exenci\u00f3n se podr\u00eda haber reclamado para el c\u00f3nyuge si se cumpl\u00edan las siguientes condiciones: <\/p>\n\n\n\n
\n- No ten\u00edas ingresos brutos.<\/li>\n\n\n\n
- No estabas presentando una declaraci\u00f3n de impuestos.<\/li>\n\n\n\n
- Nadie m\u00e1s te pod\u00eda reclamar como dependiente.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre una exenci\u00f3n y una deducci\u00f3n?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nAunque tanto las exenciones como las deducciones reducen el total de tus ingresos sujetos a impuestos, difieren entre s\u00ed de manera significativa.<\/p>\n\n\n\n
La cantidad de exenciones para las que pod\u00edas calificar depend\u00eda de tu estado civil tributario y de la cantidad de dependientes que ten\u00edas. Por otro lado, ahora reclamas una deducci\u00f3n est\u00e1ndar o una deducci\u00f3n detallada; las deducciones est\u00e1n vinculadas a tus gastos. Podr\u00eda decirse que es m\u00e1s f\u00e1cil reclamar una deducci\u00f3n est\u00e1ndar porque no tienes que llevar un registro de los gastos y obtienes la deducci\u00f3n est\u00e1ndar para tu estado civil tributario. La deducci\u00f3n est\u00e1ndar de 2023 es de $13,850 para contribuyentes solteros ($20,800 si presentas tu declaraci\u00f3n como cabeza de familia o $27,700 si eres una persona casada que declara de forma conjunta). Algunos ejemplos frecuentes de deducciones para quienes detallan las deducciones incluyen la deducci\u00f3n de intereses sobre pr\u00e9stamos estudiantiles (si est\u00e1s pagando pr\u00e9stamos estudiantiles), contribuciones a organizaciones caritativas calificadas o intereses pagados sobre la hipoteca de tu vivienda.<\/p>\n\n\n\n
En el a\u00f1o fiscal 2017, la deducci\u00f3n est\u00e1ndar para contribuyentes solteros era de $6,350, cuando a\u00fan se permit\u00edan las exenciones personales. <\/p>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo puedes reducir tu factura de impuestos?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nCuando se trata de impuestos, hay muchos matices que dificultan el an\u00e1lisis de las leyes tributarias. Aunque ahora no puedes usar una exenci\u00f3n personal, hay otras maneras de ahorrar en tus impuestos y aumentar tu reembolso<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\nEstos son algunos consejos para garantizar el m\u00e1ximo ahorro a la hora de presentar los impuestos:<\/p>\n\n\n\n
Comprende las deducciones<\/strong><\/h3>\n\n\n\nOptimizar las deducciones es crucial para minimizar tu factura de impuestos. Identifica los gastos elegibles, lleva registros precisos y elige entre las deducciones detalladas o la deducci\u00f3n est\u00e1ndar en funci\u00f3n de cu\u00e1l te genere el m\u00e1ximo beneficio. Planifica estrat\u00e9gicamente los gastos deducibles y aprovecha las cuentas con ventajas tributarias para reducir los ingresos tributables. <\/p>\n\n\n\n
Hay una serie de deducciones detalladas que debes tener en cuenta, por ejemplo:<\/p>\n\n\n\n
\n- Gastos m\u00e9dicos y odontol\u00f3gicos<\/li>\n\n\n\n
- Total combinado de impuestos estatales y locales sobre el ingreso<\/li>\n\n\n\n
- Intereses hipotecarios<\/li>\n\n\n\n
- Donaciones caritativas<\/li>\n\n\n\n
- P\u00e9rdidas fortuitas durante un desastre declarado a nivel nacional<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Contribuye a la jubilaci\u00f3n<\/strong><\/h3>\n\n\n\nPuedes reducir la factura de impuestos si reduces tus ingresos tributables. Un movimiento estrat\u00e9gico es acercarse a la contribuci\u00f3n m\u00e1xima para los planes antes de impuestos, como un plan 401(k) o una cuenta IRA.<\/p>\n\n\n\n
Tal vez quieras considerar convertir tu cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. A diferencia de una cuenta IRA tradicional, las cantidades convertidas de una cuenta Roth IRA, por lo general, no incurren en impuestos federales sobre el ingreso por las distribuciones calificadas, siempre que se cumpla lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n
\n- Ha pasado un m\u00ednimo de cinco a\u00f1os desde tu contribuci\u00f3n o conversi\u00f3n inicial a una cuenta Roth IRA.<\/li>\n\n\n\n
- Tienes 59 a\u00f1os y medio o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Explorar diferentes estrategias de inversi\u00f3n<\/strong><\/h3>\n\n\n\nTal vez quieras considerar destinar parte de tus ingresos a inversiones. Con una estrategia de inversi\u00f3n del tipo “buy-and-hold” (comprar y mantener), puedes disfrutar de ganancias de capital diferidas.<\/p>\n\n\n\n
Ten en cuenta que, si tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en ingl\u00e9s) alcanza los $200,000 o m\u00e1s ($250,000 o m\u00e1s si eres una persona casada y presentas la declaraci\u00f3n de manera conjunta), debes pagar un impuesto sobre los ingresos netos por inversiones (NIIT, por sus siglas en ingl\u00e9s) del 3.8 %. Seg\u00fan cu\u00e1l sea el valor m\u00e1s bajo, se aplicar\u00e1 a los siguientes casos:<\/p>\n\n\n\n
\n- Tu ingreso neto por inversiones<\/li>\n\n\n\n
- La cantidad de tu MAGI, que supera el l\u00edmite de $200,000 para solteros o cabezas de familia ($250,000 para personas casadas que declaran en conjunto).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Ten en cuenta que se aplican exclusiones espec\u00edficas, as\u00ed que consulta con tu asesor de impuestos. <\/p>\n\n\n\n
Adoptar la energ\u00eda limpia<\/strong><\/h3>\n\n\n\nPromulgada en 2022, la Ley de Reducci\u00f3n de la Inflaci\u00f3n<\/strong><\/a> asign\u00f3 miles de millones a cr\u00e9ditos tributarios de energ\u00eda limpia y otras iniciativas para abordar el cambio clim\u00e1tico. A nivel individual, algo que debes tener en cuenta es la posibilidad de obtener cr\u00e9ditos tributarios sustanciales por un valor potencial de miles de d\u00f3lares para lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n\n- Compra de veh\u00edculos limpios<\/strong><\/a> el\u00e9ctricos o h\u00edbridos nuevos o usados<\/li>\n\n\n\n
- Instalaci\u00f3n de bienes residenciales de eficiencia energ\u00e9tica<\/li>\n\n\n\n
- Otras iniciativas respetuosas con el medioambiente<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Hay algunas restricciones. Consulta con tu asesor de impuestos para determinar qu\u00e9 cr\u00e9ditos se aplican a tu caso.<\/p>\n\n\n\n
Trabajar con un asesor financiero o usar herramientas<\/strong><\/h3>\n\n\n\nDeber\u00edas considerar trabajar con un asesor financiero con amplia experiencia en asuntos tributarios. Un asesor financiero puede orientarte con tus ingresos tributables. Tambi\u00e9n puede asesorarte sobre los impuestos que podr\u00edan afectar tus inversiones.<\/p>\n\n\n\n
O bien puedes usar una variedad de calculadoras o herramientas de impuestos<\/strong><\/a> para acelerar el proceso.<\/p>\n\n\n\nComprender los matices de las leyes tributarias es fundamental a la hora de planificar tus impuestos, incluidas las exenciones personales. Sin embargo, no tienes que preocuparte por entender estas leyes sobre impuestos. Independientemente de qu\u00e9 movimientos hayas hecho el a\u00f1o pasado, TurboTax<\/strong><\/a> har\u00e1 que se tengan en cuenta para tus impuestos. Ya sea que quieras preparar tus impuestos por tu cuenta o que un experto biling\u00fce de TurboTax<\/strong><\/a> lo haga por ti, nos aseguraremos de que recibas cada d\u00f3lar que te mereces y el mayor reembolso posible, garantizado.<\/p>\n\n\n\n
Una exenci\u00f3n personal era una deducci\u00f3n fija que se restaba de tu ingreso total. T\u00fa y cada miembro de tu familia ten\u00edan derecho a una exenci\u00f3n personal. Estas exenciones personales reduc\u00edan el total de los ingresos tributables<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n La exenci\u00f3n personal ayudaba a reducir la carga de mantenerte financieramente a ti y a tus dependientes al reducir los ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, hab\u00eda algunas excepciones. Por ejemplo, si te pod\u00edan reclamar como dependiente, no pod\u00edas reclamar la exenci\u00f3n personal.<\/p>\n\n\n\n Incluso si calificabas para una exenci\u00f3n personal, eso no quer\u00eda decir que pod\u00edas reclamar la cantidad total. De acuerdo con tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en ingl\u00e9s), comenzabas la eliminaci\u00f3n gradual de la exenci\u00f3n a partir de cierto l\u00edmite.<\/p>\n\n\n\n En el a\u00f1o fiscal 2017, si el AGI de un contribuyente soltero superaba los $261,500, la exenci\u00f3n personal se reduc\u00eda. Se eliminaba por completo en el caso de un AGI superior a $384,000.<\/p>\n\n\n\n Promulgada en 2017, la implementaci\u00f3n de la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos conllev\u00f3 cambios significativos. Como resultado, los contribuyentes ya no pod\u00edan reclamar una cantidad espec\u00edfica en d\u00f3lares como exenci\u00f3n personal por:<\/p>\n\n\n\n En 2024, la exenci\u00f3n personal contin\u00faa siendo de $0. Esto se debe a la disposici\u00f3n promulgada en 2017 a trav\u00e9s de la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos.<\/p>\n\n\n\n La exenci\u00f3n personal no se aplica a las declaraciones de impuestos posteriores al 31 de diciembre de 2017 y anteriores al 1 de enero de 2026<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n La Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos<\/strong><\/a> se firm\u00f3 en 2017 y entr\u00f3 en vigor en 2018 (para el a\u00f1o fiscal 2017). Algunas de las disposiciones incluidas en el proyecto de ley se revertir\u00e1n despu\u00e9s de 2025, a menos que haya una pr\u00f3rroga. \u200b\u200bLos cambios clave incluyen nuevas tasas de impuestos, mayores deducciones est\u00e1ndar y actualizaciones de varias deducciones, por ejemplo:<\/p>\n\n\n\n El cr\u00e9dito tributario por hijos se ampli\u00f3 y el “impuesto para hijos menores” tiene nuevos criterios. Los principales cambios tambi\u00e9n afectan lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n Comprender estos cambios es fundamental para atravesar el cambiante panorama tributario. <\/p>\n\n\n\n Entre los otros cambios en la ley tributaria<\/strong><\/a>, la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos elimin\u00f3 las exenciones personales a partir del 31 de diciembre de 2017 hasta el 1 de enero de 2026. Antes de la Ley, los contribuyentes pod\u00edan deducir una exenci\u00f3n personal en concepto de lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n En el pasado, las exenciones personales se aplicaban a cada persona y los dependientes que cada persona pod\u00eda reclamar<\/strong><\/a> en su declaraci\u00f3n de impuestos.<\/p>\n\n\n\n Por lo general, cada persona ten\u00eda derecho a una exenci\u00f3n personal para s\u00ed misma. Esto solo se aplicaba si no se la pod\u00eda reclamar como dependiente en la declaraci\u00f3n de otro contribuyente. Para el a\u00f1o fiscal 2017, la exenci\u00f3n personal fue de $4,050 por persona. Un dependiente es un hijo o familiar calificado. Consulta las pautas anteriores que se detallan a continuaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n Para un hijo calificado:<\/p>\n\n\n\n Un hijo adoptado legalmente tambi\u00e9n calificaba.<\/p>\n\n\n\n Un hijo con una discapacidad permanente y total calificaba independientemente de su edad.<\/p>\n\n\n\n En los casos en que dos contribuyentes hubieran cre\u00eddo que un hijo calificaba de acuerdo con los criterios anteriores, se habr\u00edan aplicado reglas especiales de desempate:<\/p>\n\n\n\n Si todo lo dem\u00e1s no se cumpl\u00eda, los contribuyentes pod\u00edan llegar a un acuerdo entre ellos sobre qui\u00e9n pod\u00eda reclamar al hijo.<\/p>\n\n\n\n Tambi\u00e9n conocido como “requisito de hijo no calificado”, se deb\u00edan aplicar los siguientes criterios:<\/p>\n\n\n\n Para reclamar oficialmente a un dependiente como exenci\u00f3n personal en tu declaraci\u00f3n de impuestos, deb\u00edas proporcionar lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n Si usas un software de preparaci\u00f3n de impuestos o un profesional en impuestos, es probable que hayas tenido que proporcionar las fechas de nacimiento de tus dependientes.<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s, las exenciones personales tambi\u00e9n se pod\u00edan aplicar a las parejas casadas. En el caso de una pareja casada que hubiera presentado una declaraci\u00f3n conjunta de impuestos sobre el ingreso, se podr\u00eda haber reclamado una exenci\u00f3n para el c\u00f3nyuge.<\/p>\n\n\n\n Si hubieras estado casado y presentado una declaraci\u00f3n de impuestos por separado, la exenci\u00f3n se podr\u00eda haber reclamado para el c\u00f3nyuge si se cumpl\u00edan las siguientes condiciones: <\/p>\n\n\n\n Aunque tanto las exenciones como las deducciones reducen el total de tus ingresos sujetos a impuestos, difieren entre s\u00ed de manera significativa.<\/p>\n\n\n\n La cantidad de exenciones para las que pod\u00edas calificar depend\u00eda de tu estado civil tributario y de la cantidad de dependientes que ten\u00edas. Por otro lado, ahora reclamas una deducci\u00f3n est\u00e1ndar o una deducci\u00f3n detallada; las deducciones est\u00e1n vinculadas a tus gastos. Podr\u00eda decirse que es m\u00e1s f\u00e1cil reclamar una deducci\u00f3n est\u00e1ndar porque no tienes que llevar un registro de los gastos y obtienes la deducci\u00f3n est\u00e1ndar para tu estado civil tributario. La deducci\u00f3n est\u00e1ndar de 2023 es de $13,850 para contribuyentes solteros ($20,800 si presentas tu declaraci\u00f3n como cabeza de familia o $27,700 si eres una persona casada que declara de forma conjunta). Algunos ejemplos frecuentes de deducciones para quienes detallan las deducciones incluyen la deducci\u00f3n de intereses sobre pr\u00e9stamos estudiantiles (si est\u00e1s pagando pr\u00e9stamos estudiantiles), contribuciones a organizaciones caritativas calificadas o intereses pagados sobre la hipoteca de tu vivienda.<\/p>\n\n\n\n En el a\u00f1o fiscal 2017, la deducci\u00f3n est\u00e1ndar para contribuyentes solteros era de $6,350, cuando a\u00fan se permit\u00edan las exenciones personales. <\/p>\n\n\n\n Cuando se trata de impuestos, hay muchos matices que dificultan el an\u00e1lisis de las leyes tributarias. Aunque ahora no puedes usar una exenci\u00f3n personal, hay otras maneras de ahorrar en tus impuestos y aumentar tu reembolso<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n Estos son algunos consejos para garantizar el m\u00e1ximo ahorro a la hora de presentar los impuestos:<\/p>\n\n\n\n Optimizar las deducciones es crucial para minimizar tu factura de impuestos. Identifica los gastos elegibles, lleva registros precisos y elige entre las deducciones detalladas o la deducci\u00f3n est\u00e1ndar en funci\u00f3n de cu\u00e1l te genere el m\u00e1ximo beneficio. Planifica estrat\u00e9gicamente los gastos deducibles y aprovecha las cuentas con ventajas tributarias para reducir los ingresos tributables. <\/p>\n\n\n\n Hay una serie de deducciones detalladas que debes tener en cuenta, por ejemplo:<\/p>\n\n\n\n Puedes reducir la factura de impuestos si reduces tus ingresos tributables. Un movimiento estrat\u00e9gico es acercarse a la contribuci\u00f3n m\u00e1xima para los planes antes de impuestos, como un plan 401(k) o una cuenta IRA.<\/p>\n\n\n\n Tal vez quieras considerar convertir tu cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. A diferencia de una cuenta IRA tradicional, las cantidades convertidas de una cuenta Roth IRA, por lo general, no incurren en impuestos federales sobre el ingreso por las distribuciones calificadas, siempre que se cumpla lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n Tal vez quieras considerar destinar parte de tus ingresos a inversiones. Con una estrategia de inversi\u00f3n del tipo “buy-and-hold” (comprar y mantener), puedes disfrutar de ganancias de capital diferidas.<\/p>\n\n\n\n Ten en cuenta que, si tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en ingl\u00e9s) alcanza los $200,000 o m\u00e1s ($250,000 o m\u00e1s si eres una persona casada y presentas la declaraci\u00f3n de manera conjunta), debes pagar un impuesto sobre los ingresos netos por inversiones (NIIT, por sus siglas en ingl\u00e9s) del 3.8 %. Seg\u00fan cu\u00e1l sea el valor m\u00e1s bajo, se aplicar\u00e1 a los siguientes casos:<\/p>\n\n\n\n Ten en cuenta que se aplican exclusiones espec\u00edficas, as\u00ed que consulta con tu asesor de impuestos. <\/p>\n\n\n\n Promulgada en 2022, la Ley de Reducci\u00f3n de la Inflaci\u00f3n<\/strong><\/a> asign\u00f3 miles de millones a cr\u00e9ditos tributarios de energ\u00eda limpia y otras iniciativas para abordar el cambio clim\u00e1tico. A nivel individual, algo que debes tener en cuenta es la posibilidad de obtener cr\u00e9ditos tributarios sustanciales por un valor potencial de miles de d\u00f3lares para lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n Hay algunas restricciones. Consulta con tu asesor de impuestos para determinar qu\u00e9 cr\u00e9ditos se aplican a tu caso.<\/p>\n\n\n\n Deber\u00edas considerar trabajar con un asesor financiero con amplia experiencia en asuntos tributarios. Un asesor financiero puede orientarte con tus ingresos tributables. Tambi\u00e9n puede asesorarte sobre los impuestos que podr\u00edan afectar tus inversiones.<\/p>\n\n\n\n O bien puedes usar una variedad de calculadoras o herramientas de impuestos<\/strong><\/a> para acelerar el proceso.<\/p>\n\n\n\n Comprender los matices de las leyes tributarias es fundamental a la hora de planificar tus impuestos, incluidas las exenciones personales. Sin embargo, no tienes que preocuparte por entender estas leyes sobre impuestos. Independientemente de qu\u00e9 movimientos hayas hecho el a\u00f1o pasado, TurboTax<\/strong><\/a> har\u00e1 que se tengan en cuenta para tus impuestos. Ya sea que quieras preparar tus impuestos por tu cuenta o que un experto biling\u00fce de TurboTax<\/strong><\/a> lo haga por ti, nos aseguraremos de que recibas cada d\u00f3lar que te mereces y el mayor reembolso posible, garantizado.<\/p>\n\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1l es la exenci\u00f3n personal para 2024?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo afect\u00f3 la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos las exenciones personales?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
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\u00bfC\u00f3mo han funcionado las exenciones personales en el pasado?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Hijos calificados de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nC\u00f3mo reclamar a un hijo de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Familiar calificado de acuerdo con las antiguas reglas de exenciones personales<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre una exenci\u00f3n y una deducci\u00f3n?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo puedes reducir tu factura de impuestos?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Comprende las deducciones<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Contribuye a la jubilaci\u00f3n<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Explorar diferentes estrategias de inversi\u00f3n<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Adoptar la energ\u00eda limpia<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Trabajar con un asesor financiero o usar herramientas<\/strong><\/h3>\n\n\n\n