La Ley PATH y lo que debes saber sobre el vencimiento de los ITIN

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La Ley de Protección para los estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) de 2015, que fue aprobada por el Congreso y promulgada en diciembre de ese mismo año, exige a los contribuyentes renovar sus ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) vencidos para poder presentar la declaración de impuestos. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) anunció que más de un millón de ITIN vencerán a finales de 2020.

Los ITIN que vencerán y deben renovarse son los siguientes:

  • Aquellos que no se hayan utilizado al menos una vez en los últimos tres años para la declaración de impuestos, y los emitidos antes del 2013.
  • Los ITIN que tengan en el medio los dígitos 88 o del 90 al 99 (xxx-88-xxx, xxx-90-xxxx, xxx-91-xxxx, etc.)
  • Los ITIN previamente vencidos que tengan en el medio los dígitos del 70 a 87

Los ITIN son utilizados por personas que tienen la obligación de declarar impuestos o de realizar pagos de acuerdo con la ley de los Estados Unidos, pero que no tienen ni son elegibles para tener un número de Seguro Social.

Si tienes un ITIN que está por vencer y tienes que presentar tu declaración de impuestos de 2020 (la que presentas en 2021), el IRS te recomienda que presentes una solicitud de ITIN para evitar demoras innecesarias y que tu declaración de impuestos se procese de la forma más rápida y fluida.

Estas son algunas respuestas útiles a algunas preguntas comunes acerca de la renovación del ITIN.

¿Cómo renuevo mi ITIN?

Puedes renovar tu ITIN gratis, para lo cual debes llenar un Formulario W-7 y enviar la documentación requerida. Tu solicitud W-7 se puede enviar por correo postal al IRS, o puedes llamar y hacer una cita en el Centro de Asistencia a los Contribuyente del IRS designado.

¿Tengo que pagarle a alguien para renovar mi ITIN?

No. Puedes renovar tu ITIN gratis. No debes pagarle a nadie ni debes ir a ningún lugar para renovar tu ITIN. Simplemente, completa el Formulario W-7, proporciona la documentación de respaldo requerida y envía la solicitud W-7 por correo al IRS.

Escuché que es necesario enviar la declaración de impuestos para el año tributario actual junto con la solicitud de ITIN. ¿Es cierto?

No. Si estás renovando un ITIN existente, no debes enviar la declaración de impuestos junto con el formulario de solicitud de renovación W-7.

¿Todas las personas que tienen un ITIN que está por vencer tienen que renovarlo?

No. Hay algunos casos en los que no habría necesidad de renovarlo, por ejemplo, si el ITIN se utiliza únicamente en declaraciones de información que los terceros envían al IRS.

¿Qué ocurre con mi cónyuge y mis hijos? ¿Tienen que renovar sus ITIN que están por vencer?

Sí. Si eres un ciudadano estadounidense o un extranjero residente, declaras tus impuestos con tu cónyuge de forma conjunta y tu cónyuge tiene un ITIN que está por vencer, este tendrá que renovar su ITIN.

Si tus hijos son elegibles para ser reclamados como dependientes en tu declaración de impuestos, sus ITIN también deberán renovarse para poder reclamar ciertos créditos. De acuerdo con la reforma tributaria, la exención por dependientes se eliminó para los años 2018 al 2025. También hubo cambios en los requerimientos para reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Uno de dichos cambios se relaciona con el ITIN. De acuerdo con la nueva ley tributaria, ahora debes tener un número de Seguro Social, en lugar de un ITIN, para poder reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Con un ITIN, puedes reclamar el nuevo Crédito por Otros Dependientes (ODC, por sus siglas en inglés) de hasta $500.

¿Puedo renovar mi ITIN con los de mi familia? ¿Qué pasa si su dígito del medio no ha sido identificado para vencimiento?

Sí, la opción familiar de renovar el ITINS para toda la familia al mismo tiempo sigue disponible. Incluso si los miembros de tu familia tienen un ITIN con dígitos medios que no han sido identificados para vencimiento, pueden renovarse al mismo tiempo. Los miembros de la familia que recibieron una carta de renovación del IRS pueden optar por renovar juntos los ITIN de la familia. Los miembros de la familia se consideran el contribuyente, el cónyuge y cualquier dependiente que se reclamará en la declaración de impuestos.

¿Cuánto tardará el IRS en procesar mi solicitud de renovación?

Si la envías pronto, de acuerdo con el IRS, deberás dejar pasar siete semanas para una notificación acerca del estado de tu solicitud de ITIN. Una vez que comienza la temporada de impuestos, se espera que el procesamiento tarde hasta 11 semanas, de modo que debes enviar tu solicitud de renovación lo antes posible para asegurarte de que no haya demoras en el procesamiento de tu declaración de impuestos y que puedas enviar tu declaración de forma electrónica.

¿Qué ocurre si no renové mi ITIN vencido e intento presentar mi declaración? 

Si presentas tu declaración de impuestos con un ITIN vencido, puedes experimentar demoras en el procesamiento y puedes perder la elegibilidad para algunos beneficios tributarios hasta que se renueve tu ITIN. No obstante, una vez que renueves tu ITIN, se volverán a considerar estos posibles beneficios impositivos.

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